看著我聽得目瞪口呆的樣子，薛姐笑了：“這也就是一個對基本票據(jù)的審核要求，對不同類別的票據(jù)還另外有相應的具體要求。比如說一式數(shù)聯(lián)復寫的票據(jù)，看是不是一次復寫的，以前遇到有的員工就拿到一張空白票據(jù)，自己用筆把金額填上，這是不符合票據(jù)規(guī)定的，屬于無效的票據(jù)。發(fā)現(xiàn)私自單面填寫的發(fā)票應拒絕受理，并及時向單位領導反映?！?/p>

“發(fā)現(xiàn)票據(jù)是無效的，我們就得把單子退回去？”

“對呀，這是不允許報銷的?！?/p>

“那要是真實發(fā)生的費用，這無效的票據(jù)可怎么辦？”我以前替工程師們辦理過報銷事宜，被退回來后就再找一張同樣金額的個人發(fā)生的票據(jù)抵進去。不過到了財務部后，我對這個做法是有些含糊的，不敢說這個做法對不對，還是別自作聰明，問問吧。

“分情況處理吧。規(guī)定是對審查出的報銷原始憑證遇有記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的單據(jù)，應由報銷人退回原經(jīng)辦單位進行補填或更正后，方可辦理報銷?！?/p>

“那要是一時找不到原單位呢？比如打個車什么的？”

“現(xiàn)在打車不會出現(xiàn)這種情況了，都是機打票，肯定是符合規(guī)定的。以前你報銷的時候經(jīng)手的車票是手填的那種，那就可以找一張自己用過的頂上吧，嚴格來講是不允許的?！?/p>

“哦?！笨磥砦乙郧暗淖龇ㄔ诠竞戏ㄔ试S的邊緣上。

“那要是票丟了怎么辦？只能自認倒霉了？”

“從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。”

“這個審查也得要些時間的，怪不得規(guī)定交來憑證第二天付款呢?！?/p>

看來我再對流程提出改進意見時，應該多了解相關的規(guī)定后再去想改進的事兒。不能只憑滿腔熱情就盲目進行。

這筆錢能給報銷嗎 -- 審批審核

學習了對票據(jù)是否有效的審核方法后，還不能說這張報銷憑證就已經(jīng)合格可以付款了。票據(jù)的合格與否可以由我們財務人員來審核，但是這筆錢的合理性就得由各級管理者來把關了。