內(nèi)部控制：理論、工具與實訓

上編　內(nèi)部控制理論與工具第一章　內(nèi)部控制總論／3　　第一節(jié)　內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展／5　　第二節(jié)　內(nèi)部控制的價值／10　　第三節(jié)　我國內(nèi)部控制規(guī)范體系／14　　第四節(jié)　內(nèi)部控制的含義／20　　第五節(jié)　內(nèi)部控制手冊／26　　第六節(jié)　章節(jié)綜合練習——“獐子島”事件與內(nèi)部控制／29　　內(nèi)控微課堂1——U盾／33第二章　內(nèi)部控制五要素／35　　第一節(jié)　內(nèi)部控制五要素概述／38　　第二節(jié)　內(nèi)部環(huán)境／39　　第三節(jié)　風險評估／44　　第四節(jié)　控制活動／49　　第五節(jié)　信息與溝通／56　　第六節(jié)　內(nèi)部監(jiān)督／61　　第七節(jié)　制度體系／62　　第八節(jié)　章節(jié)綜合練習——中國移動的制度體系與內(nèi)控五要素／65　　內(nèi)控微課堂2——支票／73第三章　組織架構／76　　第一節(jié)　組織架構概述／78　　第二節(jié)　組織架構的主要風險及關鍵控制措施／85　　第三節(jié)　“三重一大”決策管理制度／88　　第四節(jié)　內(nèi)部控制的主體／91　　第五節(jié)　組織架構圖和崗（職）位說明書／93　　第六節(jié)　章節(jié)綜合練習——組織架構的識別及分析／97　　內(nèi)控微課堂3——印章／99第四章　業(yè)務層面的流程管理／101　　第一節(jié)　業(yè)務流程概述／103　　第二節(jié)　業(yè)務流程常見風險及控制手段／105　　第三節(jié)　流程圖的繪制／120　　第四節(jié)　章節(jié)綜合練習——貨幣資金支付業(yè)務流程圖繪制任務／125　　內(nèi)控微課堂4——合同／130第五章　內(nèi)部控制與風險／132　　第一節(jié)　風險概述／134　　第二節(jié)　流程風險梳理／137　　第三節(jié)　風險清單／141　　第四節(jié)　風險矩陣／147　　第五節(jié)　章節(jié)綜合練習——風險清單和風險矩陣的制作／149　　內(nèi)控微課堂5——職務侵占罪／153第六章　控制活動／155　　第一節(jié)　控制活動概述／157　　第二節(jié)　權限指引／176　　第三節(jié)　風險控制矩陣／186　　第四節(jié)　章節(jié)綜合練習——權限指引及RCM的編制／196　　內(nèi)控微課堂6——挪用公款罪／201第七章　內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制評價／205　　第一節(jié)　內(nèi)部監(jiān)督概述／207　　第二節(jié)　內(nèi)部控制評價概述／211　　第三節(jié)　內(nèi)部控制設計評價／219　　第四節(jié)　內(nèi)部控制運行評價／226　　第五節(jié)　章節(jié)綜合練習——ST榕泰與長城動漫／242　　內(nèi)控微課堂7——內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計與內(nèi)部審計／255下編　內(nèi)部控制實訓第八章　內(nèi)部控制評價模擬實訓指導／259　　第一節(jié)　內(nèi)部控制評價模擬實訓概述／259　　第二節(jié)　內(nèi)部控制評價模擬實訓的內(nèi)容及組織／261　　第三節(jié)　內(nèi)部控制評價模擬實訓的情景設定／266　　第四節(jié)　內(nèi)部控制評價模擬實訓的步驟／269　　第五節(jié)　關于缺陷判斷的標準設定／273　　第六節(jié)　內(nèi)部控制評價模擬實訓的溫馨提示／275第九章　被評價單位資料／276　　第一節(jié)　被評價單位基本資料／276　　第二節(jié)　被評價單位采購業(yè)務資料／288　　第三節(jié)　被評價單位2023年度內(nèi)部監(jiān)督報告／306第十章　內(nèi)部控制評價底稿及報告／309　　第一節(jié)　關于評價流程與底稿的使用說明／309　　第二節(jié)　內(nèi)部控制評價文檔結構／311　　第三節(jié)　內(nèi)部控制評價報告模板／312附錄：二維碼資料信息來源／316