建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理（全新升級版）

目錄第1章 建筑企業(yè)財稅管理概述1.1建筑行業(yè)的現(xiàn)狀及建筑企業(yè)的組織框架1.1.1建筑行業(yè)的現(xiàn)狀1.1.2建筑企業(yè)的組織架構模式1.2工程承包業(yè)務1.2.1總承包與分包管理1.2.2聯(lián)合體承包工程1.3建筑企業(yè)總分機構的稅務管理1.3.1“公司總部—項目部”和“總公司—總承包部—項目部”模式下的稅務管理1.3.2“總公司—分公司—項目部”模式下的稅務管理1.3.3“母公司—子公司—項目部”模式下的稅務管理1.4建筑企業(yè)納稅信用評級管理1.4.1納稅信用的等級1.4.2納稅信用等級的評定標準1.4.3什么情況下有可能被直接判為D級1.4.4“首違不罰”是否影響納稅信用等級評價1.5建筑企業(yè)合同管理1.5.1合同的基本含義與建筑企業(yè)的合同分類1.5.2建設項目工程總承包合同第2章 建筑企業(yè)成本費用的核算2.1建筑企業(yè)會計科目設置及重點解析2.1.1建筑企業(yè)會計科目設置2.1.2建筑企業(yè)重點會計科目解析2.2建筑企業(yè)工程成本費用核算2.2.1直接費用的歸集與會計核算2.2.2間接費用的歸集與分配2.3建筑企業(yè)日常經(jīng)濟業(yè)務會計核算2.3.1工程項目前期財務工作2.3.2工程項目常規(guī)經(jīng)濟業(yè)務的會計核算案例2.4總公司與分公司的會計核算2.4.1總公司的會計核算2.4.2獨立核算的分公司會計處理2.4.3總公司與分公司的內(nèi)部往來會計核算第3章 建筑企業(yè)收入與成本的確認3.1建筑企業(yè)產(chǎn)品與收入、成本確認特點3.1.1建筑業(yè)及其產(chǎn)品的特點3.1.2建筑企業(yè)收入與成本確認的特殊性3.2《企業(yè)會計準則第14號——收入》的運用3.2.1合同收入的確認條件3.2.2合同成本的確認條件3.2.3建造合同在新收入準則下的會計處理3.3《小企業(yè)會計準則》的運用3.3.1小企業(yè)劃型標準與會計科目設置3.3.2《小企業(yè)會計準則》中的收入和費用3.3.3小企業(yè)如何確認合同收入與合同費用3.3.4小企業(yè)“應交稅費”的會計核算3.4“合同收入”與“銷售額”的暫時性差異3.4.1企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時增值稅納稅義務未必發(fā)生3.4.2增值稅納稅義務發(fā)生時企業(yè)所得稅納稅義務未必發(fā)生3.4.3未按照會計制度要求確認收入的涉稅風險第4章 建筑企業(yè)的增值稅管理與核算4.1建筑企業(yè)增值稅概述4.1.1納稅人身份與納稅義務人4.1.2建筑服務征稅范圍4.1.3稅率和征收率4.1.4計稅方法4.1.5納稅義務發(fā)生時間4.1.6納稅期限4.2建筑企業(yè)的發(fā)票管理4.2.1發(fā)票管理綜述4.2.2銷項發(fā)票管理4.2.3進項發(fā)票管理4.3建筑企業(yè)預繳增值稅管理4.3.1兩類預繳義務的預繳稅款的計算4.3.2取得建筑服務預收款如何開具發(fā)票4.3.3預繳增值稅所需的材料及預繳臺賬4.4建筑企業(yè)的增值稅會計核算4.4.1建筑企業(yè)增值稅會計科目解析4.4.2總公司與內(nèi)部承包單位的增值稅管理與會計核算4.4.3“公司總部—項目部”模式的增值稅管理與會計核算4.4.4小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策解析4.5城市維護建設稅及教育附加費4.5.1城市維護建設稅及教育附加費簡述4.5.2項目地與機構地的城市維護建設稅稅率差4.5.3建筑企業(yè)簡易計稅項目附加稅費差額扣除4.5.4小規(guī)模納稅人城市維護建設稅及附加稅稅費減征優(yōu)惠第5章 建筑企業(yè)常見財稅疑難問題解析5.1建筑企業(yè)用工模式涉及的稅費問題5.1.1用工管理模式及財稅處理5.1.2勞務資質改革與新用工模式探索5.2總承包企業(yè)代發(fā)農(nóng)民工工資的涉稅處理5.2.1建筑業(yè)領域農(nóng)民工工資政策5.2.2總承包方代發(fā)農(nóng)民工工資的會計處理5.3異地施工項目的個人所得稅問題5.3.1異地施工項目個人所得稅應該如何繳納5.3.2異地施工項目被核定征收個人所得稅的標準及原因5.3.3異地施工項目被核定征收個人所得稅的后果5.4甲供材與甲控材的會計核算與涉稅風險5.4.1甲供材的財稅處理與風險控制5.4.2甲控材的財稅處理與風險控制5.5轉售電力的會計核算與涉稅風險5.5.1建設方向承建方轉售電力的會計處理5.5.2總包方向分包方轉售電力的會計處理5.5.3轉售電力稅前扣除憑證應該如何解決5.6企業(yè)安全生產(chǎn)費用的財稅處理5.6.1企業(yè)安全生產(chǎn)費用支出限制5.6.2建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)費用的提取標準5.6.3建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)費用的財稅處理5.7建筑企業(yè)取得農(nóng)產(chǎn)品的增值稅抵扣實務5.7.1建筑企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣管理5.7.2購進農(nóng)產(chǎn)品的采購比價與會計處理5.8EPC工程的財稅管理5.8.1EPC工程總承包方式5.8.2EPC工程總承包的稅收政策5.8.3EPC工程的財稅處理原則5.9BOT與BT項目的財稅處理5.9.1BOT項目的會計核算與增值稅管理5.9.2BT項目的會計核算與增值稅處理5.10建筑企業(yè)“私車公用”的財稅處理5.10.1“私車公用”的涉稅問題5.10.2建立“私車公用”管理制度5.11建筑企業(yè)應注意的“不征稅收入”的問題5.11.1不征稅收入的涉稅風險解析5.11.2取得政府相關部門支付的獎勵款或補償金5.11.3個人所得稅手續(xù)費返還的財稅處理第6章 建筑企業(yè)的合同涉稅管理6.1合同管理概述6.1.1合同的效力6.1.2合同的履行6.1.3互負債務6.1.4債權人分立6.1.5合同保全6.1.6債權與債務變更6.1.7合同的違約責任6.1.8免責條款6.2建筑企業(yè)印花稅涉稅合同6.2.1印花稅應稅憑證和稅率6.2.2合同印花稅的其他涉稅問題6.2.3印花稅免稅的情形6.3各類合同通用涉稅條款6.3.1合同履約管理臺賬6.3.2合同相對人基本信息6.3.3合同價款條款審查6.3.4合同中的發(fā)票條款6.3.5約定銷售方在合同履約中不允許注銷公司6.4建設工程合同的涉稅風險解析6.4.1工程承包范圍對計稅方式的影響6.4.2合同工期條款的風險防范6.4.3合同價款條款的涉稅風險6.4.4付款條款的風險防范6.4.5合同約定“未來甲供”條款涉稅風險6.4.6工程水電費條款的涉稅風險控制6.4.7工傷保險和意外傷害保險6.4.8工程質量保證金條款的涉稅處理6.5物資買賣合同的涉稅管理6.5.1買賣合同中常見的涉稅風險6.5.2價款及付款條款6.5.3貨物運輸條款6.5.4合同價款開票事宜6.5.5違約責任條款6.6設備租賃合同的涉稅管理6.6.1租賃合同6.6.2設備租賃合同的涉稅風險6.6.3施工設備“濕租”的涉稅問題6.7合同收付款條款管理與涉稅處理6.7.1合同收付款條款對資金管理的影響6.7.2保理合同涉稅管理參考文獻