公司內(nèi)部控制基礎(chǔ)與實(shí)踐

第 1 章  你應(yīng)該懂的內(nèi)部控制常識 1
1.1 內(nèi)部控制的前世今生2
1.1.1  內(nèi)部控制的前世2
1.1.2  內(nèi)部控制的今生3
1.2 內(nèi)部控制到底是什么？5
1.2.1  為什么要做內(nèi)部控制？6
1.2.2  控制什么？6
1.2.3  由誰來控制？7
1.2.4  怎么控制？8
1.2.5  怎么才叫控制得好、控制得有效？8
1.2.6  哪些企業(yè)需要內(nèi)部控制？9
1.3 內(nèi)部控制和我們有什么關(guān)系？10
1.3.1  提升企業(yè)的賺錢能力10
1.3.2  提升企業(yè)的經(jīng)營效率11
1.3.3  規(guī)避企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)12
1.4 內(nèi)部控制是誰的事？ 15
1.4.1  分好權(quán) 15
1.4.2  分好錢 16
1.4.3  做好裁判 17
1.4.4  帶好頭 17
1.5 為什么“我”的內(nèi)部控制失效了？18
1.5.1  內(nèi)部控制失效的原因18
1.5.2  誰來評價(jià)有沒有效？20
1.5.3  如何真正做到有效？20
1.6 內(nèi)部控制是必須的嗎？ 21
 
......
 
 
第 8 章  內(nèi)部控制的評價(jià)和審計(jì) 254
8.1  我們的內(nèi)部控制是否有效，誰說了算？ 255
8.1.1  為什么要進(jìn)行內(nèi)部控制的評價(jià)？255
8.1.2  誰來評價(jià)？有什么條件要求？255
8.1.3  評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn) 256
8.1.4  評價(jià)的原則 257
8.1.5  評價(jià)的內(nèi)容 258
8.1.6  評價(jià)的流程和步驟258
8.2 評價(jià)內(nèi)部控制有哪些方法？260
8.2.1  對被評價(jià)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研和了解260
8.2.2  對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷和評估260
8.2.3  抽樣及實(shí)地查驗(yàn) 261
8.2.4  穿行測試 261
8.2.5  比較分析法 261
8.3  內(nèi)部控制評價(jià)和評價(jià)報(bào)告都包含些什么？ 264
8.3.1  內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容265
8.3.2  內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定266
8.3.3  內(nèi)部控制缺陷的整改269
8.3.4  內(nèi)部控制報(bào)告的編制要求270
8.3.5  內(nèi)部控制評價(jià)的工作情況270
8.4 內(nèi)部控制審計(jì)是干什么的？272
8.4.1  內(nèi)部控制審計(jì)與內(nèi)部控制評價(jià)有什么區(qū)別？ 272
8.4.2  內(nèi)部控制審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)有什么區(qū)別？ 273
8.4.3  內(nèi)部控制審計(jì)審什么？273
8.5 他們是怎么審計(jì)我們的內(nèi)部控制的？276
8.5.1  采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì)277
8.5.2  生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制審計(jì)277
8.5.3  合同管理的內(nèi)部控制審計(jì)278
8.5.4  內(nèi)部控制審計(jì)的結(jié)論和報(bào)告279
8.6 小結(jié) 280
8.6.1  整改存在的問題 280
8.6.2  關(guān)于整改的建議 281
8.6.3  審計(jì)問題的實(shí)用性要求282
8.6.4  審計(jì)的局限性 283
后 記 284