國際稅收實務(wù)與典型案例分析（第二版）

1 稅收實務(wù)體系結(jié)構(gòu)
1.1 非居民稅收與 稅收體系的構(gòu)成
1.1.1 非居民稅收與 稅收體系結(jié)構(gòu)
1.1.2 稅收和稅務(wù)稽查的關(guān)系
1.1.3 非居民稅收和轉(zhuǎn)讓定價的關(guān)系
1.1.4 非居民稅收和“走出去”稅收的關(guān)系
1.2 非居民定義與納稅義務(wù)的產(chǎn)生
1.2.1 非居民企業(yè)納稅判定兩大步驟
1.2.2 非居民個人納稅判定三大步驟
2 對外支付稅務(wù)備案與非居民稅收
2.1 服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案辦理要點
2.2 業(yè)務(wù)類型識別
2.3 稅收協(xié)定判定
2.4 納稅判定
2.5 稅款計算
2.6 備案申報繳納
3 服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案流程
3.1 對外支付備案的要點
3.2 源泉扣繳納稅義務(wù)認(rèn)定原則
3.3 源泉扣繳項目對外支付稅務(wù)備案流程
3.3.1 利息備案辦理流程要點
3.3.2 股息紅利備案辦理流程要點
3.3.3 特許權(quán)使用費備案辦理流程要點
3.3.4 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（不動產(chǎn)和股權(quán)）備案辦理流程要點
3.4 勞務(wù)服務(wù)項目對外支付稅務(wù)備案流程
3.4.1 境外勞務(wù)備案辦理流程要點
3.4.2 境內(nèi)勞務(wù)備案辦理流程要點
3.4.3 核定征收勞務(wù)備案辦理流程要點
3.5 5萬美元以下小額支付項目對外支付稅務(wù)處理
3.6 對外支付稅務(wù)備案后續(xù)政策補(bǔ)充和完善
4 源泉扣繳項目納稅判定方法
4.1 源泉扣繳項目納稅判定要點
4.1.1 股息紅利等權(quán)益性投資判定要點
4.1.2 利息判定要點
4.1.3 特許權(quán)使用費判定要點
4.1.4 租金判定要點
4.2 源泉扣繳企業(yè)所得稅、增值稅判定規(guī)則
4.2.1 源泉扣繳企業(yè)所得稅判定規(guī)則
4.2.2 源泉扣繳增值稅判定規(guī)則
5 跨境勞務(wù)納稅判定方法
5.1 非居民企業(yè)銷售勞務(wù)的納稅判定
5.1.1 企業(yè)所得稅納稅判定
5.1.2 增值稅納稅判定
5.1.3 案例分析：勞務(wù)服務(wù)被判定核定征稅
5.2 居民企業(yè)銷售勞務(wù)的中國納稅判定
6 特許權(quán)使用費納稅判定規(guī)則與案例
6.1 非居民特許權(quán)使用費要點
6.1.1 特許權(quán)使用費定義分析
6.1.2 特許權(quán)使用費法規(guī)要點
6.1.3 特許權(quán)使用費與技術(shù)服務(wù)費區(qū)分
6.1.4 特許權(quán)使用費與技術(shù)轉(zhuǎn)讓費區(qū)分
6.2 特許權(quán)使用費與技術(shù)服務(wù)費區(qū)分案例
6.2.1 支付境外設(shè)計費需扣繳預(yù)提所得稅嗎
6.2.2 多種業(yè)務(wù)模式下特許權(quán)使用費業(yè)務(wù)的納稅判定
7 復(fù)雜勞務(wù)納稅判定規(guī)則與案例
7.1 復(fù)雜勞務(wù)服務(wù)的類型和處理要點
7.1.1 勞務(wù)的境內(nèi)外劃分要點
7.1.2 核定勞務(wù)利潤率
7.1.3 代墊工資費用
7.2 復(fù)雜勞務(wù)典型案例
7.2.1 拆分勞務(wù)合同被認(rèn)定構(gòu)成機(jī)構(gòu)場所
7.2.2 支付境外個人顧問費及差旅費怎樣繳稅
8 傭金和手續(xù)費納稅判定規(guī)則與案例
8.1 傭金手續(xù)費的稅收規(guī)定
8.1.1 傭金手續(xù)費的概念
8.1.2 傭金手續(xù)費的稅收規(guī)定
8.2 傭金和手續(xù)費非居民稅務(wù)案例
8.2.1 支付境外傭金無需備案
8.2.2 向境外支付傭金手續(xù)費判定勞務(wù)征稅
8.2.3 境內(nèi)子公司獨立代理收取傭金怎樣繳稅
8.2.4 境內(nèi)子公司非獨立代理收取傭金怎樣繳稅
8.2.5 傭金化整為零避稅籌劃
8.3 怎樣避免合同被稅務(wù)機(jī)關(guān)誤判
9 無形資產(chǎn)對外支付納稅判定規(guī)則與案例
9.1 無形資產(chǎn)的非居民稅收規(guī)定
9.1.1 無形資產(chǎn)的概念
9.1.2 無形資產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收規(guī)定
9.1.3 無形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收規(guī)定
9.2 無形資產(chǎn)非居民稅務(wù)案例
9.2.1 這筆無形資產(chǎn)技術(shù)服務(wù)費為什么征稅
9.2.2 利用無形資產(chǎn)遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)提供服務(wù)是否征稅
9.2.3 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)“所有權(quán)”為什么按特許權(quán)使用費征稅
9.2.4 無形資產(chǎn)品牌代言費為什么征稅
10 服務(wù)貿(mào)易對外支付稅款計算
10.1 稅款計算 名詞介紹
10.2 稅款計算原理
10.3 稅款計算舉例
10.4 稅款計算常見問題
11 支付代墊款非居民稅務(wù)規(guī)則與案例
11.1 支付境外代墊費用介紹
11.1.1 支付境外代墊款項概念
11.1.2 支付境外代墊款項的稅收規(guī)定
11.1.3 支付境外代墊款項的舉證材料和稅務(wù)風(fēng)險審核要點
11.2 常見支付境外代墊費用納稅判定案例
11.2.1 支付境外代墊差旅費怎么繳稅
11.2.2 支付境外代墊采購費怎么繳稅
11.2.3 境外代墊開辦費有什么風(fēng)險，怎么繳稅
12 母公司分?jǐn)偣芾碣M稅收實務(wù)與案例
12.1 跨國公司分?jǐn)偧瘓F(tuán)內(nèi)勞務(wù)介紹
12.1.1 集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)的背景
12.1.2 集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分?jǐn)偟亩愂找?guī)定
12.1.3 跨國公司常見集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分?jǐn)偰Ｊ?br /> 12.2 集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分?jǐn)偘咐?br /> 12.2.1 支付境外集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)費分?jǐn)?br /> 12.2.2 支付境外集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)費判定流程
13 非居民項目合同稅務(wù)審核技巧
13.1 非居民項目合同稅務(wù)審核要點
13.1.1 評估技術(shù)服務(wù)合同保密條款的影響
13.1.2 評估多項合同之間的關(guān)聯(lián)性影響
13.1.3 合同劃分與納稅判定關(guān)鍵環(huán)節(jié)
13.2 合同條款簽訂不當(dāng)導(dǎo)