稅收學

第一篇 理論先行 項目一 稅收總論 ………………………………………………………………………………… 003 

任務一 稅收的產生與發(fā)展……………………………………………………………………… 004 

任務二 稅收的概念和特征……………………………………………………………………… 007 

任務三 稅收根據理論學說……………………………………………………………………… 011 

任務四 稅收的職能和作用……………………………………………………………………… 014 

任務五 中西方的稅收原則……………………………………………………………………… 016 

任務六 稅收負擔與稅負轉嫁…………………………………………………………………… 019 

任務七 稅制要素與稅制結構…………………………………………………………………… 023 

任務八 稅收效應………………………………………………………………………………… 029 

任務九 最適課稅理論…………………………………………………………………………… 039 

任務十 國際稅收………………………………………………………………………………… 041 

應知考核………………………………………………………………………………………… 043 

應會考核………………………………………………………………………………………… 044 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 045 

第二篇 實務跟進 項目二 流轉稅———增值稅 …………………………………………………………………… 049 

任務一 增值稅概述……………………………………………………………………………… 050 

任務二 增值稅的基本法律……………………………………………………………………… 053 

任務三 增值稅的稅收優(yōu)惠……………………………………………………………………… 060 

任務四 增值稅應納稅額的計算………………………………………………………………… 065 

任務五 增值稅出口貨物退(免)稅……………………………………………………………… 077 

任務六 增值稅的征收管理……………………………………………………………………… 082 

應知考核………………………………………………………………………………………… 096 

應會考核………………………………………………………………………………………… 097 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 098 

項目三 流轉稅———消費稅 …………………………………………………………………… 100 

任務一 消費稅概述……………………………………………………………………………… 101 

任務二 消費稅的基本法律……………………………………………………………………… 102 

任務三 消費稅應納稅額的計算………………………………………………………………… 108 

任務四 出口應稅消費品退(免)稅……………………………………………………………… 116 

任務五 消費稅的征收管理……………………………………………………………………… 118 

應知考核………………………………………………………………………………………… 126 

應會考核………………………………………………………………………………………… 127 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 128 

項目四 流轉稅———關稅 ……………………………………………………………………… 130 

任務一 關稅概述………………………………………………………………………………… 131 

任務二 關稅的基本法律………………………………………………………………………… 134 

任務三 關稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………………… 138 

任務四 關稅應納稅額的計算…………………………………………………………………… 139 

任務五 關稅的征收管理………………………………………………………………………… 143 

應知考核………………………………………………………………………………………… 145 

應會考核………………………………………………………………………………………… 146 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 147 

項目五 所得稅———企業(yè)所得稅 ………………………………………………………………… 148 

任務一 企業(yè)所得稅概述………………………………………………………………………… 149 

任務二 企業(yè)所得稅的基本法律………………………………………………………………… 151 

任務三 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………… 153 

任務四 企業(yè)所得稅應納稅額的計算…………………………………………………………… 165 

任務五 企業(yè)所得稅的征收管理………………………………………………………………… 173 

應知考核………………………………………………………………………………………… 174 

應會考核………………………………………………………………………………………… 176 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 176 

項目六 所得稅———個人所得稅 ………………………………………………………………… 178 

任務一 個人所得稅概述………………………………………………………………………… 179 

任務二 個人所得稅的基本法律………………………………………………………………… 180 

任務三 個人所得稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………… 189 

任務四 個人所得稅應納稅額的計算…………………………………………………………… 193 

任務五 個人所得稅的征收管理………………………………………………………………… 214 

應知考核………………………………………………………………………………………… 220 

應會考核………………………………………………………………………………………… 221 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 222 

項目七 財產與行為稅———財產稅 ……………………………………………………………… 223 

任務一 財產稅概述……………………………………………………………………………… 224 

任務二 房產稅…………………………………………………………………………………… 225 

任務三 城鎮(zhèn)土地使用稅………………………………………………………………………… 231 

任務四 車船稅…………………………………………………………………………………… 236 

任務五 契稅……………………………………………………………………………………… 239 

應知考核………………………………………………………………………………………… 242 

應會考核………………………………………………………………………………………… 244 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 244 

項目八 財產與行為稅———特定行為稅 ………………………………………………………… 246 

任務一 行為稅概述……………………………………………………………………………… 247 

任務二 土地增值稅……………………………………………………………………………… 248 

任務三 耕地占用稅……………………………………………………………………………… 254 

任務四 環(huán)境保護稅……………………………………………………………………………… 257 

任務五 資源稅…………………………………………………………………………………… 262 

任務六 印花稅…………………………………………………………………………………… 269 

任務七 船舶噸稅………………………………………………………………………………… 277 

任務八 城市維護建設稅………………………………………………………………………… 279 

任務九 車輛購置稅……………………………………………………………………………… 282 

任務十 煙葉稅…………………………………………………………………………………… 284 

應知考核………………………………………………………………………………………… 285 

應會考核………………………………………………………………………………………… 286 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 287 

第三篇 管理法制 項目九 稅收征收管理 …………………………………………………………………………… 291 

任務一 稅收管理………………………………………………………………………………… 292 

任務二 稅務登記………………………………………………………………………………… 293 

任務三 稅款征收………………………………………………………………………………… 299 

任務四 稅務檢查………………………………………………………………………………… 304 

任務五 法律責任………………………………………………………………………………… 305 

任務六 納稅管理………………………………………………………………………………… 310 

應知考核………………………………………………………………………………………… 316 

應會考核………………………………………………………………………………………… 317 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 318 

項目十 稅務行政法制 …………………………………………………………………………… 320 

任務一 稅務行政處罰…………………………………………………………………………… 321 

任務二 稅務行政復議…………………………………………………………………………… 322 

任務三 稅務行政訴訟…………………………………………………………………………… 324 

任務四 稅務行政賠償…………………………………………………………………………… 326 

應知考核………………………………………………………………………………………… 328 

應會考核………………………………………………………………………………………… 329 

項目實訓………………………………………………………………………………………… 330 

參考文獻 …………………………………………………………………………………………… 332