Excel在財務中的應用

目 錄
第一章 Excel 基礎知識 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．1
第一節(jié) Excel 認知???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．2
一、數(shù)據(jù)輸入與編輯 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．2
二、數(shù)據(jù)管理與分析 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．6
第二節(jié) Excel 常用公式與函數(shù) ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．14
一、Excel 常用公式 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．14
二、數(shù)學與統(tǒng)計函數(shù) ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．18
三、邏輯與文本函數(shù) ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．19
四、日期與時間函數(shù) ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．20
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．21
第二章 Excel 在憑證與賬簿中的應用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????．23
第一節(jié) 記賬憑證的編制 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．24
一、創(chuàng)建記賬憑證?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．27
二、編輯記賬憑證?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．32
三、優(yōu)化憑證號????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．35
四、輸入后續(xù)憑證數(shù)據(jù) ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．37
第二節(jié) 日記賬的生成 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．38
一、設置現(xiàn)金日記賬格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．38
二、登記現(xiàn)金日記賬 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．39
第三節(jié) 科目匯總表的生成 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
一、設置科目匯總表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
二、獲取本期發(fā)生額 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
第四節(jié) 總分類賬的生成 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．48
一、設置總分類賬格式 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．48
二、錄入期初數(shù)????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．50
三、計算總賬科目本期發(fā)生額 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????．50
四、計算期末數(shù)????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．51
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．52
第三章 Excel 在財務報表中的應用????????????????????????????????????????????????????????????????????????．53
第一節(jié) 資產(chǎn)負債表的編制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．54
一、設置資產(chǎn)負債表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．54
二、獲取一級科目期初數(shù) ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．56
三、計算資產(chǎn)負債表期初數(shù) ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．59
四、獲取發(fā)生額????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．61
五、計算資產(chǎn)負債表期末數(shù) ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．64
第二節(jié) 利潤表的編制 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
一、設置利潤表格式 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
二、獲取本期發(fā)生額 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
三、計算利潤表本期金額 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．69
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．71
第四章 Excel 在薪酬管理中的應用????????????????????????????????????????????????????????????????????????．74
第一節(jié) 員工信息表的編制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．75
一、創(chuàng)建參數(shù)表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．76
二、創(chuàng)建員工信息表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．77
三、添加員工信息?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．84
第二節(jié) 考勤表與業(yè)績表的編制??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．84
一、編制考勤表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．86
二、編制業(yè)績表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．88
第三節(jié) 員工工資表的編制 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．91
一、創(chuàng)建員工工資表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．91
二、計算“五險一金” ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．95
三、計算個人所得稅 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．99
四、計算實發(fā)數(shù)????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????100
第四節(jié) 工資條的編制 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
一、生成工資條????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
二、打印工資條????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????103
第五章 Excel 在應收賬款管理中的應用?????????????????????????????????????????????????????????????????105
第一節(jié) 應收賬款的分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106
一、編制應收賬款統(tǒng)計表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106
二、分類匯總應收賬款 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????109
三、繪制應收賬款三維餅圖 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????113
第二節(jié) 逾期應收賬款的分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117
一、編制逾期應收賬款表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117
二、繪制逾期應收賬款簇狀柱形圖 ????????????????????????????????????????????????????????????????????120
三、編制應收賬款催款函 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????123
第三節(jié) 應收賬款的賬齡分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????129
一、編制應收賬款賬齡分析表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????129
二、計算應收賬款壞賬準備金額 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????130
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????131
第六章 Excel 在存貨管理中的應用????????????????????????????????????????????????????????????????????????133
第一節(jié) 進貨的統(tǒng)計分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134
一、創(chuàng)建存貨參數(shù)表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134
二、創(chuàng)建入庫單界面 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????135
三、編制入庫統(tǒng)計表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????137
第二節(jié) 銷貨的統(tǒng)計分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????141
一、創(chuàng)建出庫單界面 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????141
二、編制出庫統(tǒng)計表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????143
第三節(jié) 存貨的分類匯總 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????146
一、創(chuàng)建存貨匯總表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????146
二、計算總金額和總數(shù)量 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????147
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????150
第七章 Excel 在固定資產(chǎn)管理中的應用?????????????????????????????????????????????????????????????????151
第一節(jié) 固定資產(chǎn)的登記與變更??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152
一、登記固定資產(chǎn)?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152
二、變更固定資產(chǎn)?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????159
第二節(jié) 固定資產(chǎn)的折舊處理?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????163
一、創(chuàng)建固定資產(chǎn)折舊表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????164
二、年限平均法計提折舊 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????165
三、雙倍余額遞減法計提折舊 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????166
四、年數(shù)總和法計提折舊 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????167
五、分析折舊費用?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????168
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????171
第八章 Excel 在成本費用管理中的應用?????????????????????????????????????????????????????????????????172
第一節(jié) 產(chǎn)品成本的統(tǒng)計分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????173
一、創(chuàng)建產(chǎn)品成本計算表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????174
二、計算產(chǎn)品成本?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????174
三、分析產(chǎn)品成本差異 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????182
第二節(jié) 日常費用的統(tǒng)計分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????185
一、創(chuàng)建參數(shù)表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????185
二、創(chuàng)建費用匯總報銷單 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????187
三、編制日常費用統(tǒng)計表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????188
四、按費用類別分析日常費用 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????191
五、繪制日常費用分析圖 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????193
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????196
第九章 Excel 在本量利分析中的應用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????199
第一節(jié) 分解混合成本的方法?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????200
一、利用圖表工具分解混合成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????200
二、利用相關函數(shù)分解混合成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????203
第二節(jié) 本量利關系的敏感分析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????203
一、計算單品種盈虧平衡點 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????204
二、分析單品種敏感性 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????205
三、繪制單品種本量利分析動態(tài)圖表 ?????????????????????????????????????????????????????????????????206
四、計算多品種盈虧平衡點 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????210
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????212
第十章 Excel 在投資決策中的應用????????????????????????????????????????????????????????????????????????213
第一節(jié) 貨幣時間價值的認識?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????214
一、計算現(xiàn)值???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????214
二、計算終值???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????216
三、計算利率???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????217
第二節(jié) 投資決策指標的計算?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????218
一、靜態(tài)評價指標?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????218
二、動態(tài)評價指標?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????221
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????224
第十一章 Excel 在籌資決策中的應用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????226
第一節(jié) 資金需要量的預測 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????227
一、資金習性法預測 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????227
二、銷售百分比法預測 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????230
第二節(jié) 資本成本的測算 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????234
一、創(chuàng)建資本成本計算界面 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????234
二、計算個別資本成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????235
三、計算加權資本成本 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????236
第三節(jié) 長期借款籌資的決策分析???????????????????????????????????????????????????????????????????????????238
一、編制等額本息法貸款還本付息計劃表 ???????????????????????????????????????????????????????????238
二、編制等額本金法貸款還本付息計劃表 ???????????????????????????????????????????????????????????241
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????242
第十二章 Excel 在財務分析中的應用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????244
第一節(jié) 財務結(jié)構(gòu)分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????245
一、分析資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu) ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????247
二、分析利潤表結(jié)構(gòu) ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????249
第二節(jié) 財務趨勢分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????251
一、繪制資產(chǎn)趨勢線 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????251
二、計算增長率????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
第三節(jié) 財務指標分析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
一、分析償債能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
二、分析營運能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????254
三、分析盈利能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????255
四、分析成長能力?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????256
本章實訓 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????256