法律盡職調(diào)查指引

目　　錄

第一編法律盡職調(diào)查概述

　一、法律盡職調(diào)查的相關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)

　二、法律盡職調(diào)查的流程

　三、法律盡職調(diào)查與交易文件的銜接

　相關(guān)規(guī)定

第二編盡職調(diào)查操作指引

專題一　基本情況及歷史沿革

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　三、主要法律問(wèn)題

　　（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照

　?。ǘ┟Q

　　（三）經(jīng)營(yíng)范圍

　?。ㄋ模┙?jīng)營(yíng)場(chǎng)所

　　（五）法定代表人

　?。┙?jīng)營(yíng)期限

　?。ㄆ撸┳兏马?xiàng)未及時(shí)辦理變更登記

　?。ò耍┕灸隀z/年報(bào)

　　（九）組織機(jī)構(gòu)代碼證

　　（十）多證合一

　相關(guān)規(guī)定

專題二　股權(quán)

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　?。ㄒ唬┕蓶|資格

　　（二）出資

　?。ㄈ┰鲑Y

　?。ㄋ模p資

　?。ㄎ澹┕蓹?quán)清晰性及穩(wěn)定性

　　（六）股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┕蓶|資格

　?。ǘ┏鲑Y

　?。ㄈ┰鲑Y

　　（四）減資

　?。ㄎ澹┕蓹?quán)轉(zhuǎn)讓

　?。┕蓹?quán)的清晰性及穩(wěn)定性

　相關(guān)規(guī)定

專題三　業(yè)務(wù)

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　?。ㄒ唬I(yè)務(wù)概述

　　（二）業(yè)務(wù)資質(zhì)

　?。ㄈ┢渌`規(guī)、不合規(guī)

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬I(yè)務(wù)盡職調(diào)查綜述

　?。ǘ┊a(chǎn)業(yè)政策綜述

　　（三）公司的業(yè)務(wù)概述

　?。ㄋ模I(yè)務(wù)資質(zhì)

　?。ㄎ澹┢渌麡I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)違規(guī)情形（舉例）

　相關(guān)規(guī)定

專題四　合并、分立、解散及清算

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┖喜?/p>

　　（二）分立

　?。ㄈ┙馍?/p>

　?。ㄋ模┢渌髽I(yè)類型合并、分立、解散的特殊規(guī)定

　?。ㄎ澹┣逅?/p>

　?。┳N

　相關(guān)規(guī)定

專題五　對(duì)外投資

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)投資

　?。ǘ┚硟?nèi)分支機(jī)構(gòu)

　?。ㄈ┚惩馔顿Y

　相關(guān)規(guī)定

專題六　公司治理

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┕蓶|會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的組成及歷次變更

　?。ǘ┒?、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的變動(dòng)未辦理工商備案手續(xù)

　　（三）公司的董事、高級(jí)管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格

　?。ㄋ模┕镜墓蓶|（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召集程序、表決方式不符合法律規(guī)定或公司章程

　?。ㄎ澹┒?、監(jiān)事人數(shù)不符合法定人數(shù)或監(jiān)事組成成員中無(wú)職工代表

　?。┒?、高級(jí)管理人員存在競(jìng)業(yè)禁止情形

　?。ㄆ撸?yīng)當(dāng)決議的事項(xiàng)未經(jīng)股東（大）會(huì)/董事會(huì)決議通過(guò)

　　（八）一方股東/董事對(duì)重大事項(xiàng)或擬議交易享有一票否決權(quán)

　相關(guān)規(guī)定

專題七　關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　?。ㄒ唬┏钟心繕?biāo)公司股權(quán)/股份的情況

　?。ǘ┤温毤皩?duì)外投資情況

　?。ㄈ╆P(guān)系密切家庭成員的對(duì)外投資及任職情況

　三、主要法律問(wèn)題

　　（一）關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系的定義

　?。ǘ╆P(guān)于關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定

　?。ㄈ╆P(guān)聯(lián)交易及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)

　?。ㄋ模┩瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)的含義以及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核查范圍

　?。ㄎ澹┩瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)的影響

　?。┩瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)的判斷

　?。ㄆ撸┩瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)的解決方案

　相關(guān)規(guī)定

專題八　財(cái)務(wù)和稅務(wù)

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)

　?。ǘ┒悇?wù)

　三、財(cái)務(wù)主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬?huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)

　?。ǘ┴?cái)務(wù)指標(biāo)分析

　?。ㄈ徲?jì)意見分析

　?。ㄋ模┴?cái)務(wù)制度

　　（五）通過(guò)財(cái)務(wù)信息以關(guān)注關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易方面問(wèn)題

　?。┢渌攸c(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題

　四、稅務(wù)主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┒悇?wù)登記

　?。ǘ┒惙N與稅率

　　（三）稅款征收方式

　?。ㄋ模┘{稅信用級(jí)別

　?。ㄎ澹┌l(fā)票開具與使用

　　（六）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)證明

　?。ㄆ撸┒愂諆?yōu)惠的適用

　?。ò耍┴?cái)政補(bǔ)貼的適用

　　（九）公司依法納稅的情況

　?。ㄊ┨貏e說(shuō)明

　相關(guān)規(guī)定

專題九　重大資產(chǎn)

　一、審閱文件清單

　　（一）不動(dòng)產(chǎn)

　?。ǘ┲卮髣?dòng)產(chǎn)

　?。ㄈ┲R(shí)產(chǎn)權(quán)

　二、訪談清單

　?。ㄒ唬┎粍?dòng)產(chǎn)

　?。ǘ┲卮髣?dòng)產(chǎn)

　?。ㄈ┲R(shí)產(chǎn)權(quán)

　三、土地主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬└攀?/p>

　?。ǘ﹪?guó)有土地使用權(quán)相關(guān)程序問(wèn)題

　　（三）土地的租賃

　?。ㄋ模┩恋厥褂脵?quán)作價(jià)入股

　?。ㄎ澹┗纳?、荒地、荒灘的利用

　四、房產(chǎn)主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┳越ǚ?/p>

　?。ǘ┵?gòu)買房產(chǎn)

　?。ㄈ┳赓U

　?。ㄋ模┓康貦?quán)屬不一致問(wèn)題

　五、重大動(dòng)產(chǎn)主要法律問(wèn)題

　　（一）重大動(dòng)產(chǎn)的狀態(tài)

　?。ǘ┕咀杂械闹卮髣?dòng)產(chǎn)

　?。ㄈ┕鞠碛惺褂脵?quán)的主要?jiǎng)赢a(chǎn)

　　（四）動(dòng)產(chǎn)涉及侵權(quán)/潛在侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

　六、知識(shí)產(chǎn)權(quán)主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┲鳈?quán)

　?。ǘ┥虡?biāo)

　?。ㄈ＠?/p>

　?。ㄋ模┯蛎?/p>

　　（五）商業(yè)秘密

　?。┘夹g(shù)進(jìn)出口

　相關(guān)規(guī)定

專題十　重大債權(quán)債務(wù)

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　　（一）侵權(quán)之債

　?。ǘ┖贤畟?/p>

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┣謾?quán)之債

　?。ǘ┖贤畟?/p>

　相關(guān)規(guī)定

專題十一　外匯

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　?。ㄒ唬┩鈪R登記

　　（二）根據(jù)國(guó)家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱37號(hào)文登記）

　?。ㄈ┚硟?nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的外匯登記

　?。ㄋ模┩鈧怯?/p>

　　（五）跨境擔(dān)保

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)直接投資外匯登記的辦理、變更、注銷、存量權(quán)益登記

　?。ǘ?7號(hào)文登記

　?。ㄈ┚硟?nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記

　?。ㄋ模┩鈧怯?/p>

　?。ㄎ澹┛缇硴?dān)保

　相關(guān)規(guī)定

專題十二　勞動(dòng)人事

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　　（一）入職

　?。ǘ┰囉闷?/p>

　?。ㄈ┰囉闷谵D(zhuǎn)正

　?。ㄋ模﹦趧?dòng)合同管理

　　（五）異動(dòng)管理

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬﹩T工基本情況

　　（二）勞動(dòng)合同的簽署

　?。ㄈ﹦趧?dòng)合同（保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議）內(nèi)容及其合規(guī)性

　?。ㄋ模┥鐣?huì)保險(xiǎn)

　?。ㄎ澹┳》抗e金

　?。┢渌麆趧?dòng)不合規(guī)情形

　相關(guān)規(guī)定

專題十三　保險(xiǎn)

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　三、主要法律問(wèn)題

　　（一）公司是否需要繳納強(qiáng)制保險(xiǎn)

　?。ǘC(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)

　　（三）安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)

　相關(guān)規(guī)定

專題十四　訴訟、仲裁及行政處罰

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　三、主要法律問(wèn)題

　?。ㄒ唬┕緜鶛?quán)超過(guò)訴訟時(shí)效，面臨喪失勝訴權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)

　?。ǘ┠繕?biāo)公司作為發(fā)行人或掛牌主體是否存在重大違法行為

　?。ㄈ┕具`反重大合同面臨訴訟風(fēng)險(xiǎn)

　　（四）公司侵權(quán)行為面臨訴訟風(fēng)險(xiǎn)

　?。ㄎ澹┬姓幜P中的兩年時(shí)效問(wèn)題

　相關(guān)規(guī)定

專題十五　外商投資企業(yè)的特殊規(guī)定

　一、審閱文件清單

　二、訪談清單

　　（一）股東

　?。ǘ┙?jīng)營(yíng)范圍及設(shè)立、變更

　?。ㄈ┩顿Y總額和注冊(cè)資本

　?。ㄋ模┏鲑Y比例

　?。ㄎ澹┙M織形式和組織機(jī)構(gòu)

　?。┕蓹?quán)變更

　　（七）對(duì)外投資

　三、主要法律問(wèn)題

　　（一）股東

　?。ǘ┙?jīng)營(yíng)范圍及設(shè)立、變更

　?。ㄈ┩顿Y總額和注冊(cè)資本

　?。ㄋ模┏鲑Y比例

　?。ㄎ澹┙M織形式和組織機(jī)構(gòu)

　　（六）股權(quán)變更

　?。ㄆ撸?duì)外投資

　相關(guān)規(guī)定

附錄1：法律盡職調(diào)查清單范本

附錄2：法律盡職調(diào)查報(bào)告范本