創(chuàng)業(yè)投資基金的募集設(shè)立與投資運作

目　錄 \n
第一章　中國創(chuàng)業(yè)投資基金概況 \n
　　一、中國創(chuàng)業(yè)投資基金的發(fā)展和沿革 \n
　　二、創(chuàng)業(yè)投資基金及相關(guān)法律概念 \n
　　三、創(chuàng)業(yè)投資基金的監(jiān)管體系 \n
　　四、我國創(chuàng)業(yè)投資基金的備案現(xiàn)況 \n
　附1：劉健鈞：從國家發(fā)改委到中國證監(jiān)會，執(zhí)著守望中國創(chuàng)業(yè)投資基金的發(fā)展 \n
　附2：我國各地發(fā)改委備案創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)概況 \n
第二章　創(chuàng)業(yè)投資基金的募集設(shè)立 \n
　第一節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的管理機構(gòu) \n
　　一、中國證監(jiān)會監(jiān)管體系下創(chuàng)業(yè)投資基金的管理機構(gòu) \n
　　二、國家發(fā)改委監(jiān)管體系下創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的管理機構(gòu) \n
　第二節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的組織形式 \n
　　一、組織形式的分類 \n
　　二、組織形式的比較 \n
　第三節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的募集設(shè)立 \n
　　一、資金來源 \n
　　二、募集程序 \n
　第四節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的備案 \n
　　一、創(chuàng)業(yè)投資基金的雙重備案 \n
　　二、創(chuàng)業(yè)投資基金雙重備案的關(guān)注要點 \n
　　三、創(chuàng)業(yè)投資基金雙重備案的比較 \n
　附:私募投資基金備案申請材料清單 \n
第三章　創(chuàng)業(yè)投資基金的投資 \n
　第一節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的投資標(biāo)的 \n
　　一、創(chuàng)業(yè)企業(yè)的定義與內(nèi)涵 \n
　　二、創(chuàng)業(yè)投資基金的投資范圍 \n
　第二節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的投資方式 \n
　　一、股權(quán)投資方式 \n
　　二、可轉(zhuǎn)換債券投資方式 \n
　　三、債權(quán)投資方式 \n
　　四、其他投資限制 \n
　第三節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的投資扶持政策 \n
　　一、資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資創(chuàng)業(yè)投資基金的嵌套限制 \n
　　二、公司制創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)行公司債的專項支持 \n
　　三、上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持 \n
　　四、創(chuàng)業(yè)投資基金的稅收優(yōu)惠 \n
　附：創(chuàng)業(yè)投資基金主要投資條款清單 \n
第四章　創(chuàng)業(yè)投資基金的管理 \n
　第一節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金管理的組織模式 \n
　　一、公司型創(chuàng)業(yè)投資基金 \n
　　二、合伙型創(chuàng)業(yè)投資基金 \n
　　三、契約型創(chuàng)業(yè)投資基金 \n
　第二節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金管理的受托模式 \n
　　一、受托管理是創(chuàng)業(yè)投資基金的主要管理模式 \n
　　二、外部委托合伙型基金成為受托管理的主流模式 \n
　　三、受托管理的管理費與業(yè)績報酬 \n
　第三節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金管理人的激勵與約束機制 \n
　　一、報酬激勵與約束機制 \n
　　二、投資決策監(jiān)督機制 \n
　　三、利益沖突規(guī)避機制 \n
　　四、信息披露機制 \n
　　五、基金管理機構(gòu)更換機制 \n
　　六、基金管理機構(gòu)責(zé)任機制 \n
　　七、聲譽約束機制 \n
　附：（有限合伙型）創(chuàng)業(yè)投資基金主要條款清單 \n
第五章　創(chuàng)業(yè)投資基金的投資退出 \n
　第一節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的上市退出 \n
　　一、創(chuàng)業(yè)投資基金上市退出的鎖定期 \n
　　二、創(chuàng)業(yè)投資基金上市退出的減持限制 \n
　　三、創(chuàng)業(yè)投資基金減持退出的信息披露 \n
　第二節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的非上市退出 \n
　　一、創(chuàng)業(yè)投資基金的股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出 \n
　　二、創(chuàng)業(yè)投資基金的并購?fù)顺?\n
　　三、創(chuàng)業(yè)投資基金的股權(quán)回購?fù)顺?\n
　　四、創(chuàng)業(yè)投資基金的清算退出 \n
　附：創(chuàng)業(yè)投資基金投資及減持退出時間軸 \n
第六章　特殊背景投資人對創(chuàng)業(yè)投資基金的影響 \n
　第一節(jié)　政府引導(dǎo)基金投資人 \n
　　一、政府引導(dǎo)基金投資人的主要特征 \n
　　二、政府引導(dǎo)基金投資人的特殊投資要求 \n
　　三、政府引導(dǎo)基金投資人的社會價值 \n
　第二節(jié)　國有投資人 \n
　　一、國有投資人持有的創(chuàng)業(yè)投資基金份額的國有產(chǎn)權(quán)登記 \n
　　二、國有投資人轉(zhuǎn)讓創(chuàng)業(yè)投資基金份額的國有資產(chǎn)交易程序 \n
　　三、創(chuàng)業(yè)投資基金本身的國有企業(yè)認(rèn)定 \n
　　四、創(chuàng)業(yè)投資基金轉(zhuǎn)讓被投資企業(yè)股權(quán)的國有資產(chǎn)交易程序 \n
　第三節(jié)　保險資金投資人 \n
　　一、保險資金參與創(chuàng)業(yè)投資基金投資的政策沿革 \n
　　二、保險資金投資創(chuàng)業(yè)投資基金的監(jiān)管要求 \n
　　三、保險資金投資創(chuàng)業(yè)投資基金的趨勢與判斷 \n
　第四節(jié)　外國投資者 \n
　　一、外國投資者境內(nèi)股權(quán)投資的歷史發(fā)展 \n
　　二、外國投資者參與境內(nèi)股權(quán)投資的直接途徑 \n
　　三、外國投資者參與境內(nèi)股權(quán)投資間接途徑 \n
　附：保險機構(gòu)投資創(chuàng)業(yè)投資基金與投資私募股權(quán)基金對比表 \n
第七章　創(chuàng)業(yè)投資基金的稅收機制及優(yōu)惠政策 \n
　第一節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金的三種稅收及其特點 \n
　　一、創(chuàng)業(yè)投資基金的所得稅 \n
　　二、創(chuàng)業(yè)投資基金的增值稅 \n
　　三、創(chuàng)業(yè)投資基金的印花稅 \n
　附：創(chuàng)業(yè)投資基金適用的主要稅種與稅率表 \n
　第二節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金所得稅的優(yōu)惠政策及申請流程 \n
　　一、創(chuàng)業(yè)投資基金所得稅優(yōu)惠政策的歷史演進 \n
　　二、財稅〔2018〕55號文的稅收優(yōu)惠 \n
　　三、優(yōu)惠政策對投資標(biāo)的要求與比較 \n
　　四、創(chuàng)業(yè)投資基金優(yōu)惠政策的申請及流程 \n
　附：根據(jù)財稅〔2018〕55號文申請所得稅優(yōu)惠政策的申請表 \n
　第三節(jié)　創(chuàng)業(yè)投資基金個人合伙人所得稅核算方式的兩種選擇 \n
　　一、兩種所得稅核算方式 \n
　　二、核算方式申請時間節(jié)點 \n
　　三、財稅〔2019〕8號文在執(zhí)行層面存在的問題 \n
　附：合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表 \n
第八章　創(chuàng)業(yè)投資基金制度構(gòu)建與完善的建議 \n
　第一節(jié)　海外創(chuàng)業(yè)投資基金制度發(fā)展與比較 \n
　　一、美國 \n
　　二、歐盟 \n
　　三、以色列 \n
　第二節(jié)　我國創(chuàng)業(yè)投資基金制度完善的建議 \n
　　一、推動創(chuàng)業(yè)投資基金的監(jiān)管差異化管理 \n
　　二、優(yōu)化創(chuàng)業(yè)投資基金兩元監(jiān)管體系的統(tǒng)一規(guī)范 \n
　　三、加大資金方面的政策性支持 \n
　　四、進一步健全稅收優(yōu)惠制度 \n
　附：國家級政府引導(dǎo)基金目錄 \n
附錄　創(chuàng)業(yè)投資基金募集及運作的法律法規(guī) \n
　　一、募集設(shè)立 \n
　　二、投資運作 \n
　　三、減持退出 \n
　　四、稅收政策 \n
后　記