稅收籌劃戰(zhàn)略方法與操作實務

上篇 戰(zhàn)略方法
第1章 稅收籌劃溯源
1.1 稅收籌劃的起源與發(fā)展
1.1.1  稅收的概念
1.1.2  稅收籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展
1.1.3  稅收籌劃的重點研究領(lǐng)域
1.1.4  稅收籌劃的方法論
1.2 稅收籌劃的演進
1.2.1  稅收籌劃的概念之爭
1.2.2  稅收籌劃的主體之爭
1.2.3  稅收籌劃的多維觀點
1.2.4  稅收籌劃的學科定位
1.2.5  稅收籌劃的微觀目標
1.2.6  稅收籌劃的風險根源
1.3 稅收籌劃的形成機理與效仿現(xiàn)象
1.3.1  稅收籌劃的誘因
1.3.2  稅收籌劃的動因
1.3.3  稅收籌劃的形成機理
1.3.4  “破窗理論”與效仿現(xiàn)象
1.4 稅收籌劃的宏觀經(jīng)濟效應
1.4.1  稅收籌劃的宏觀定位
1.4.2  稅收籌劃的博弈局勢
1.4.3  稅收籌劃與公平效率
1.4.4  稅收籌劃與宏觀調(diào)控
第2章 稅收籌劃的戰(zhàn)略方法
2.1 稅收籌劃的戰(zhàn)略管理
2.1.1  企業(yè)戰(zhàn)略與稅收籌劃
2.1.2  稅收籌劃的戰(zhàn)略管理方法
2.1.3  稅收籌劃的戰(zhàn)略模型
2.1.4  戰(zhàn)略稅收籌劃的基本理論
2.2 稅收籌劃的契約選擇
2.2.1  稅收籌劃的契約特征
2.2.2  契約規(guī)則與契約選擇
2.2.3  契約視角的稅收籌劃創(chuàng)新理論
第3章 稅收籌劃的大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略 
3.1  大數(shù)據(jù)時代稅收籌劃面臨的機遇與挑戰(zhàn)
3.1.1  大數(shù)據(jù)時代稅收籌劃面臨的機遇
3.1.2  大數(shù)據(jù)時代稅收籌劃遇到的挑戰(zhàn)
3.2  大數(shù)據(jù)背景下稅收籌劃的變革
3.3  大數(shù)據(jù)時代提升稅收籌劃的戰(zhàn)略方法
3.4  稅收籌劃的大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略方法
3.4.1  構(gòu)建智能稅收籌劃大數(shù)據(jù)平臺
3.4.2  構(gòu)建財務戰(zhàn)略框架下的數(shù)據(jù)驅(qū)動型稅收籌劃模型
第4章 稅收籌劃的產(chǎn)權(quán)安排 
4.1  產(chǎn)權(quán)理論
4.1.1  產(chǎn)權(quán)學說
4.1.2  產(chǎn)權(quán)的本質(zhì)與特征
4.1.3  交易費用的含義
4.1.4  產(chǎn)權(quán)安排的效率
4.2  科斯定理與資源配置效率
4.2.1  科斯定理
4.2.2  稅收、產(chǎn)權(quán)與資源配置效率
4.3  稅收與產(chǎn)權(quán)的關(guān)聯(lián)性及互動關(guān)系
4.3.1  稅收依附于產(chǎn)權(quán)基礎
4.3.2  稅收與產(chǎn)權(quán)的互動關(guān)系
4.3.3  稅收在調(diào)整產(chǎn)權(quán)關(guān)系中的角色定位
4.3.4  搭建產(chǎn)權(quán)保護的稅收平臺
4.4  企業(yè)邊界、產(chǎn)權(quán)關(guān)系與稅收籌劃
4.4.1  企業(yè)邊界與稅收籌劃
4.4.2  規(guī)模經(jīng)濟、范圍經(jīng)濟與稅收籌劃
4.4.3  產(chǎn)權(quán)關(guān)系與稅收籌劃
4.5  基于產(chǎn)權(quán)安排的稅收籌劃
4.5.1  產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與企業(yè)邊界決定稅收要素
4.5.2  產(chǎn)權(quán)安排決定稅收負擔及稅收籌劃戰(zhàn)略
4.5.3  產(chǎn)權(quán)安排下的稅收籌劃范式
第5章 稅收籌劃的治理機制 
5.1  信息不對稱下的稅收籌劃博弈分析
5.1.1  市場環(huán)境變化與稅收籌劃博弈分析
5.1.2  稅制缺陷與稅收籌劃博弈分析
5.2  信息不對稱下的稅收籌劃契約安排
5.2.1  隱藏行為因素的稅收籌劃契約
5.2.2  隱藏信息因素的稅收籌劃
5.3  公司治理框架下的稅收籌劃
5.3.1  公司治理：稅收籌劃的源 動力
5.3.2  稅收籌劃治理結(jié)構(gòu)
5.4  稅收籌劃的契約安排與治理模式
5.4.1  稅收籌劃的委托代理問題
5.4.2  契約不完備性與道德風險
5.4.3  稅收籌劃契約的優(yōu)化
5.4.4  稅收籌劃契約的激勵與約束 模型
5.4.5  稅收籌劃的治理模式
5.4.6  稅收籌劃契約安排的結(jié)論
第6章 稅收籌劃的博弈均衡 
6.1  博弈論與稅收籌劃
6.1.1  博弈論基礎
6.1.2  稅收征納雙方的博弈關(guān)系
6.1.3  稅收籌劃的博弈基礎
6.1.4  稅收籌劃博弈的基礎條件
6.2  稅收籌劃的博弈機理與博弈對象
6.2.1  稅收籌劃的博弈機理
6.2.2  稅收籌劃的博弈對象
6.3  基于稅務稽查的博弈模型
6.3.1  博弈模型設計
6.3.2  博弈納什均衡分析
6.3.3  博弈均衡策略分析
6.4  基于稅收尋租的博弈模型
6.5  政府與稅務機關(guān)的委托—代理博弈模型
6.5.1  委托代理關(guān)系建立的前提假設
6.5.2  委托代理博弈模型及分析
6.6  股東與管理層的委托—代理博弈模型
6.6.1  參與人的行動分析
6.6.2  博弈模型設計
6.6.3  委托—代理博弈模型的均衡解
第6章 有效稅收籌劃 
7.1  有效稅收籌劃理論
7.1.1  有效稅收籌劃的含義
7.1.2  有效稅收籌劃的理論框架
7.2  有效稅收籌劃的核心觀點
7.2.1  多邊契約
7.2.2  非稅成本
7.2.3  隱性稅收
第8章 稅收籌劃普適方法與技術(shù) 
8.1  納稅主體籌劃法
8.1.1  納稅主體籌劃法的原理
8.1.2  納稅主體籌劃法的操作技術(shù)
8.2  稅基籌劃法
8.2.1  稅基籌劃法的原理
8.2.2  稅基籌劃法的操作技術(shù)
8.3  稅率籌劃法
8.3.1  稅率籌劃法的原理
8.3.2  稅率籌劃法的操作技術(shù)
8.4  稅收優(yōu)惠籌劃法
8.4.1  稅收優(yōu)惠籌劃法的原理
8.4.2  稅收優(yōu)惠籌劃法的操作技術(shù)
8.5  會計政策籌劃法
8.5.1  會計政策籌劃法的原理
8.5.2  會計政策籌劃法的操作技術(shù)
8.6  稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃法
8.6.1  稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃法的原理
8.6.2  稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃法的操作技術(shù)
8.7  遞延納稅籌劃法
8.7.1  遞延納稅籌劃法的原理
8.7.2  遞延納稅籌劃法的操作技術(shù)
8.8  規(guī)避平臺籌劃法
8.8.1  規(guī)避平臺籌劃法的原理
8.8.2  規(guī)避平臺籌劃法的操作技術(shù)
8.9  資產(chǎn)重組籌劃法
8.9.1  資產(chǎn)重組籌劃法的原理
8.9.2  資產(chǎn)重組籌劃法的操作技術(shù)
8.10  業(yè)務轉(zhuǎn)化籌劃法
8.10.1  業(yè)務轉(zhuǎn)化籌劃法的原理
8.10.2  業(yè)務轉(zhuǎn)化籌劃法的操作技術(shù)
8.11  轉(zhuǎn)讓定價籌劃法
第9章 大數(shù)據(jù)時代的稅收籌劃新方法 
9.1  數(shù)字經(jīng)濟下的稅收籌劃新方法
9.1.1  靈活用工
9.1.2  創(chuàng)新銷售方式
9.1.3  利用產(chǎn)業(yè)園稅收優(yōu)惠政策
9.1.4  利用稅收管轄權(quán)
9.1.5  利用高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
9.1.6  設立創(chuàng)投基金
9.1.7  利用新興產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策
9.1.8  無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價
9.1.9  跨國經(jīng)營
9.2  互聯(lián)網(wǎng)代理型常設機構(gòu)的稅收籌劃方法
9.2.1  籌劃原理
9.2.2  籌劃再升級
9.2.3  代理型常設機構(gòu)稅收籌劃的發(fā)展趨勢
9.3  互聯(lián)網(wǎng)平臺的稅收籌劃方法
9.3.1  增值稅籌劃
9.3.2  主播個人所得稅的稅收籌劃
9.3.3  網(wǎng)絡“紅包”補貼的稅收籌劃
中篇 實踐應用
第10章 公司設立的稅收籌劃 
10.1  居民企業(yè)與非居民企業(yè)的設立與籌劃
10.1.1  居民企業(yè)的設立與籌劃
10.1.2  非居民企業(yè)的設立與籌劃
10.2  分支機構(gòu)的設立與稅收籌劃
10.2.1  分支機構(gòu)的設立與稅收政策
10.2.2  選擇分支機構(gòu)形式的稅收籌劃
10.3  各類經(jīng)濟組織的選擇與稅收籌劃
10.3.1  公司制企業(yè)與非公司制企業(yè)選擇的稅收籌劃
10.3.2  個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)的設立與稅收籌劃
10.3.3  民營企業(yè)、個體工商戶的選擇與稅收籌劃
第11章 投資與融資的稅收籌劃 
11.1  投資決策的稅收籌劃
11.1.1  投資地點選擇的稅收籌劃
11.1.2  投資行業(yè)選擇的稅收籌劃
11.1.3  投資方式選擇的稅收籌劃
11.1.4  投資方法選擇的稅收籌劃
11.2  融資決策的稅收籌劃
11.2.1  資本結(jié)構(gòu)理論與稅收籌劃
11.2.2  融資渠道選擇的稅收籌劃
第12章 物資采購的稅收籌劃 
12.1  采購發(fā)票及稅款抵扣的稅收籌劃
12.1.1  索取采購發(fā)票
12.1.2  規(guī)避采購合同的稅收陷阱
12.1.3  增值稅進項稅額的籌劃
12.2  采購控制的稅收籌劃
12.2.1  采購時間選擇的稅收籌劃
12.2.2  供應商選擇的稅收籌劃
12.2.3  結(jié)算方式選擇的稅收籌劃
12.2.4  委托代購方式的稅收籌劃
12.2.5  固定資產(chǎn)采購的稅收籌劃
第13章 生產(chǎn)研發(fā)的稅收籌劃 
13.1  存貨計價與資產(chǎn)折舊的稅收籌劃
13.1.1  存貨發(fā)出計價方法
13.1.2  固定資產(chǎn)折舊的稅收籌劃
13.2  生產(chǎn)設備租賃的稅收籌劃
13.3  技術(shù)改造及設備大修的稅收籌劃
13.3.1  技術(shù)改造與設備大修的稅收政策
13.3.2  設備大修的稅收籌劃
13.4  技術(shù)研發(fā)的稅收籌劃
13.4.1  技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務、技術(shù)培訓與技術(shù)轉(zhuǎn)讓
13.4.2  研究開發(fā)費用的稅收籌劃
13.4.3  轉(zhuǎn)讓商譽的稅收籌劃
第14章 市場銷售的稅收籌劃 
14.1  混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
14.1.1  混合銷售
14.1.2  兼營行為
14.2  促銷行為的稅收籌劃
14.2.1  商業(yè)折扣
14.2.2  現(xiàn)金折扣
14.2.3  銷售折讓
14.2.4  捆綁銷售
14.2.5  商業(yè)捐贈
14.3  銷售模式及結(jié)算方式的稅收籌劃
14.3.1  產(chǎn)品成套銷售
14.3.2  代理銷售
14.3.3  銷售結(jié)算方式
14.4  銷售返利及傭金的稅收籌劃
14.4.1  銷售返利的稅收籌劃
14.4.2  傭金及手續(xù)費的稅收政策與稅收籌劃
14.4.3  禮品、宣傳品贈送的稅收籌劃
14.5  銷售活動的其他稅收籌劃方法
14.5.1  設立獨立核算公司
14.5.2  價格拆分
14.5.3  轉(zhuǎn)讓定價
第15章 利潤分配的稅收籌劃 
15.1  企業(yè)利潤形成的稅收籌劃
15.1.1  收入總額的稅收籌劃
15.1.2  不征稅收入的稅收籌劃
15.1.3  免稅收入的稅收籌劃
15.1.4  扣除項目的稅收籌劃
15.1.5  以前年度虧損彌補的稅收籌劃
15.1.6  減計收入的稅收籌劃
15.2  企業(yè)利潤分配的稅收籌劃
15.2.1  企業(yè)股東利潤分配的稅收籌劃
15.2.2  個人股東利潤分配的稅收籌劃
第16章 薪酬激勵的稅收籌劃 
16.1  綜合所得的計稅政策與稅收籌劃
16.1.1  綜合所得的計稅政策
16.1.2  綜合所得的稅收籌劃
16.2  企業(yè)年金的稅收籌劃
16.2.1  年金的稅收政策
16.2.2  企業(yè)年金的稅收籌劃
16.3  股權(quán)激勵的稅收籌劃
16.3.1  股權(quán)激勵的稅收政策
16.3.2  股權(quán)激勵的稅收籌劃
16.4  個人所得稅的其他籌劃方法
16.4.1  勞務報酬的稅收籌劃方法
16.4.2  銷售激勵的稅收籌劃方法
第17章 資本交易的稅收籌劃 
17.1  企業(yè)并購的稅收籌劃
17.1.1  企業(yè)并購的稅收籌劃規(guī)律
17.1.2  企業(yè)并購的稅收籌劃
17.2  企業(yè)分立的稅收籌劃
17.2.1  企業(yè)分立的籌劃規(guī)律
17.2.2  分支機構(gòu)設立的稅收籌劃
第18章 國際稅收籌劃方法與技術(shù) 
18.1  導管公司與國際稅收協(xié)定
18.1.1  引入導管公司
18.1.2  導管公司的類型
18.1.3  導管公司與濫用稅收協(xié)定
18.2  轉(zhuǎn)讓定價與正常價格標準
18.2.1  轉(zhuǎn)讓定價原理
18.2.2  國際應對轉(zhuǎn)讓定價的措施
18.2.3  轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整中特別需要關(guān)注的問題：無形資產(chǎn)
18.3  外國基地公司與受控外國公司制度
18.3.1  外國基地公司的原理
18.3.2  總機構(gòu)的轉(zhuǎn)移——控股公司和服務公司
18.3.3  受控外國公司制度
18.4  利息抵稅與資本弱化稅制
18.4.1  利息抵稅在國際稅收籌劃中的應用
18.4.2  資本弱化稅制
18.5  機構(gòu)流動與常設機構(gòu)
下篇 案例解析
第19章 國內(nèi)稅收籌劃戰(zhàn)略案例 
19.1  京東集團稅收籌劃案例
19.1.1  京東集團概況
19.1.2  京東集團的投資、經(jīng)營與股權(quán)結(jié)構(gòu)的稅收籌劃
19.1.3  京東集團稅收籌劃方案設計
19.2  拼多多稅收籌劃路徑研究
19.2.1  案例背景
19.2.2  案例分析
19.2.3  涉稅分析
19.2.4  稅收優(yōu)勢
19.2.5  稅收風險
19.2.6  稅收籌劃建議
19.3  嗶哩嗶哩稅收籌劃案例
19.3.1  嗶哩嗶哩概況
19.3.2  組織架構(gòu)設計的稅收籌劃
19.3.3  利用行業(yè)優(yōu)勢進行的稅收籌劃
19.3.4  員工股權(quán)信托激勵的稅收籌劃
19.3.5  日常經(jīng)營活動中的稅收籌劃
19.3.6  其他性質(zhì)的稅收籌劃
19.3.7  結(jié)論和稅收籌劃建議
19.4  滴滴出行平臺快車業(yè)務稅收籌劃案例
19.4.1  滴滴出行快車業(yè)務的運作機制
19.4.2  滴滴出行快車業(yè)務的涉稅情況分析
19.4.3  滴滴出行快車業(yè)務的稅收籌劃方法及效果分析
19.4.4  滴滴出行快車業(yè)務的稅收籌劃風險分析
19.4.5  稅收籌劃的結(jié)論與啟示
第20章 跨國稅收籌劃戰(zhàn)略案例 
20.1  蘋果公司全球稅收籌劃戰(zhàn)略案例
20.1.1  背景資料
20.1.2  蘋果公司開展稅收籌劃的誘因與條件
20.1.3  蘋果公司境內(nèi)籌劃戰(zhàn)略分析
20.1.4  蘋果公司海外籌劃戰(zhàn)略分析
20.1.5  蘋果的全球銷售結(jié)構(gòu)
20.1.6  蘋果公司的國際籌劃方法總結(jié)
20.1.7  蘋果公司案例延伸分析：國際反避稅趨勢
20.2  星巴克國際稅收籌劃模式
20.2.1  案例背景
20.2.2  星巴克在美國的納稅狀況及稅收爭議
20.2.3  星巴克稅收籌劃的基本框架
20.2.4  星巴克稅收籌劃策略
20.3  數(shù)字經(jīng)濟下亞馬遜公司稅收籌劃案例
20.3.1  背景資料
20.3.2  亞馬遜開展海外稅收籌劃的框架及方法
20.3.3  亞馬遜境內(nèi)稅收籌劃的條件及方式
參考文獻