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內(nèi)容簡介

　　稅務(wù)風(fēng)險管理和控制是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容。為規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，財務(wù)人員必須把握財務(wù)會計與稅法規(guī)定之間的差異，做到正確納稅，同時提升納稅籌劃水平。本書內(nèi)容緊跟國家新的財稅法規(guī)、制度，聚焦企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)，詳細(xì)講解了我國目前稅制中的主要稅種，如增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、消費(fèi)稅、印花稅、房產(chǎn)稅等的主要風(fēng)險點(diǎn)與籌劃方法。同時對各項稅收優(yōu)惠政策的適用條件進(jìn)行完整、合規(guī)解讀，力求幫助企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。全書將稅務(wù)基礎(chǔ)知識、政策法規(guī)、優(yōu)惠政策、納稅實務(wù)與案例分析結(jié)合起來進(jìn)行講解，具有較強(qiáng)的實用性和可操作性，能夠給企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)處理提供實戰(zhàn)指導(dǎo)，幫助企業(yè)合理減輕稅負(fù)。本書既適合從事財稅工作的實務(wù)界人士和零財稅基礎(chǔ)的商務(wù)人士閱讀，也可以作為財稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)與財經(jīng)院校相關(guān)專業(yè)課程的指導(dǎo)用書。

作者簡介

　　陳吉爾注冊會計師，稅務(wù)師事務(wù)所合伙人，某大型會計網(wǎng)校特聘講師。深耕企業(yè)財稅領(lǐng)域二十多年，曾擔(dān)任過廈門訊華信息技術(shù)有限公司、廈門至簡至易信息技術(shù)有限公司、廈門昊聯(lián)商貿(mào)有限公司等多家企業(yè)財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)顧問，為多家大中型企業(yè)進(jìn)行財稅培訓(xùn)，規(guī)劃指導(dǎo)了多家企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作。曾參與編寫《輕松記賬核算、報表、報稅全流程演練》《財務(wù)部》《企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全》等圖書。

圖書目錄

第一章增值稅涉稅業(yè)務(wù)處理
一、如何選擇納稅人身份 // 002
（一）綜合比較 // 002
（二）無差別平衡點(diǎn)增值率 // 003
（三）注意事項 // 007
二、簡易計稅方法和一般計稅方法 // 008
（一）簡易計稅方法的規(guī)定及適用范圍 // 008
（二）哪種計稅方法更節(jié)稅 // 011
三、銷售結(jié)算方式影響貨幣時間價值 // 017
四、涉稅風(fēng)險點(diǎn)與籌劃要點(diǎn) // 022
（一）區(qū)分混合銷售與兼營 // 022
（二）促銷方案也得考慮“稅” // 031
（三）差旅費(fèi)需做好進(jìn)項處理 // 041
（四）需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額 // 047
（五）充分享受“加計抵減”優(yōu)惠政策 // 051
（六）別忽視留抵退稅大利好 // 066
第二章企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務(wù)處理
一、合理選擇企業(yè)組織形式 // 080
二、子公司和分公司 // 082
（一）區(qū)別 // 082
（二）納稅差異 // 083
（三）小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策 // 084
三、涉稅風(fēng)險點(diǎn)與籌劃要點(diǎn) // 088
（一）不得稅前扣除與限額扣除的項目 // 088
（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)涉稅風(fēng)險多 // 098
（三）中小微企業(yè)新購置設(shè)備器具的稅前扣除 // 104
（四）研發(fā)費(fèi)用加計扣除 // 117
（五）合理解除稅前費(fèi)用扣除限制 // 128
（六）稅費(fèi)返還是否繳納企業(yè)所得稅 // 129
（七）公益性捐贈支出稅前扣除 // 134
第三章個人所得稅涉稅業(yè)務(wù)處理
一、巧用住房公積金進(jìn)行納稅籌劃 // 144
二、用好個人所得稅專項附加扣除 // 145
三、涉稅風(fēng)險點(diǎn)與籌劃要點(diǎn) // 151
（一）專項附加扣除 // 151
（二）全年一次性獎金單獨(dú)計稅和合并綜合所得計稅 // 154
（三）避免全年一次性獎金的“一元陷阱” // 160
（四）工資變福利可雙重節(jié)稅 // 163
（五）勞務(wù)報酬所得與個人所得稅 // 170
第四章消費(fèi)稅涉稅業(yè)務(wù)處理
一、利用連續(xù)生產(chǎn)抵扣已納稅款 // 174
二、委托加工有節(jié)稅空間 // 177
三、設(shè)立獨(dú)立核算銷售部門 // 181
四、“先銷售，后包裝”好處多 // 182
五、分別核算可節(jié)稅 // 184
第五章其他稅種的涉稅業(yè)務(wù)處理
一、印花稅的稅收學(xué)問 // 186
（一）印花稅稅率 // 186
（二）合并匯總申報的處理 // 188
（三）未列明金額的處理 // 189
（四）含稅不含稅差別大 // 189
二、房產(chǎn)稅也有籌劃空間 // 191
（一）分開核算可減輕稅負(fù) // 191
（二）房產(chǎn)出資不如出租 // 192
（三）轉(zhuǎn)變收入項目 // 193
三、“六稅兩費(fèi)”減免政策應(yīng)享盡享 // 195
（一）享受主體 // 195
（二）新設(shè)企業(yè) // 197
（三）逾期辦理的處理 // 200
（四）納稅人身份發(fā)生變化后的適用規(guī)定 // 202
第六章小微企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)處理
一、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策 // 206
（一）適用主體與適用條件 // 206
（二）部分減征政策 // 207
二、把握好納稅“起征點(diǎn)” // 210
（一）扣除不動產(chǎn)銷售額 // 210
（二）計算銷售額時應(yīng)包括免稅銷售額 // 211
（三）預(yù)繳稅款 // 212
（四）差額征稅 // 213
（五）開具增值稅專用發(fā)票的處理 // 216
（六）附加稅費(fèi) // 217
（七）賬務(wù)處理 // 218
（八）納稅申報 // 219
三、涉稅風(fēng)險點(diǎn)與籌劃要點(diǎn) // 225
（一）按月納稅和按季度納稅 // 225
（二）注意企業(yè)所得稅臨界點(diǎn) // 227
四、享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠 // 229
（一）適用條件 // 229
（二）判斷標(biāo)準(zhǔn) // 230
（三）減免稅額計算 // 233
（四）合理籌劃 // 236