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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　本書(shū)詳細(xì)介紹了美國(guó)所得稅法律體系的建立歷史、程序，對(duì)美國(guó)所得稅相關(guān)政策進(jìn)行系統(tǒng)分析和整理，重點(diǎn)歸納總結(jié)了美國(guó)個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅和企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，并根據(jù)作者在美多年工作經(jīng)驗(yàn)詳細(xì)介紹了個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅納稅操作實(shí)務(wù)，對(duì)稅表填報(bào)、提交、稅收爭(zhēng)議處理等提出可操作性指導(dǎo)。本書(shū)內(nèi)容通俗易懂，有助于我國(guó)所得稅政策研究人員、法律和財(cái)經(jīng)類(lèi)專(zhuān)業(yè)高校師生、在美投資或貿(mào)易的上市或非上市企業(yè)、在美華人等更加深入了解美國(guó)所得稅政策、掌握涉美稅收管理技能、研究和促進(jìn)我國(guó)所得稅政策國(guó)際化改革。

作者簡(jiǎn)介

　　楊華，男，安徽黃山人，美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），畢業(yè)于北京工商大學(xué)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)，碩士研究生學(xué)歷。2013年加入中糧集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金管理部，先后任資金專(zhuān)員、高級(jí)專(zhuān)員和資金經(jīng)理，從事集團(tuán)融資及資金運(yùn)營(yíng)、管控工作，曾參與集團(tuán)國(guó)際評(píng)級(jí)及多項(xiàng)大型融資、跨境并購(gòu)、重組、整合、上市項(xiàng)目；2018年初被派駐至美國(guó)子公司任財(cái)務(wù)總監(jiān)，現(xiàn)為中糧金融資本公司（美國(guó)）總經(jīng)理助理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)和行政工作，擁有豐富的資金、運(yùn)營(yíng)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)等管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律、稅法及稅收監(jiān)管規(guī)則等。作者曾在《會(huì)計(jì)之友》、《商業(yè)會(huì)計(jì)》等專(zhuān)業(yè)核心期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文數(shù)篇。

圖書(shū)目錄

第一章美國(guó)所得稅政策發(fā)展歷史概述
一、戰(zhàn)時(shí)臨時(shí)開(kāi)征階段
二、合法性爭(zhēng)議階段
三、正式立法階段
四、近現(xiàn)代稅收階段
第二章稅收管理體系與立法程序
一、稅收管理體系
二、稅收立法程序
第三章個(gè)人所得稅
一、基本思路與納稅人身份確定
二、毛收入確定
三、毛收入調(diào)整-AGI線(xiàn)上抵扣
四、抵扣額-AGI線(xiàn)下抵扣
五、應(yīng)稅收入與稅率確定
六、納稅抵免
七、應(yīng)納稅額與退稅
八、替代最低稅規(guī)則
九、FICA工資稅和自雇稅
十、凈投資收入稅
第四章財(cái)產(chǎn)稅
一、資產(chǎn)類(lèi)別與成本確認(rèn)
二、資產(chǎn)處置損益確認(rèn)
三、資產(chǎn)折舊、耗減與攤銷(xiāo)
四、資本性資產(chǎn)處置
五、非資本性資產(chǎn)處置
六、信托和遺產(chǎn)納稅
七、禮物稅
第五章企業(yè)所得稅
一、企業(yè)組織形式與特征
二、個(gè)體戶(hù)納稅
三、合伙企業(yè)納稅
四、LLC公司納稅
五、C公司納稅
六、S公司納稅
七、免稅機(jī)構(gòu)
第六章個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)
一、材料準(zhǔn)備、報(bào)稅時(shí)間和方式
二、稅表填報(bào)—1040主表
三、稅表填報(bào)—主要附表
第七章企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)
一、概述
二、合伙企業(yè)報(bào)稅
三、C公司報(bào)稅
四、S公司報(bào)稅
五、稅收多重管轄的處理
第八章熱門(mén)專(zhuān)題
一、跨國(guó)業(yè)務(wù)稅收處理
二、家族信托
三、虛擬貨幣交易涉稅事項(xiàng)
四、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)涉稅事項(xiàng)
五、拜登《2022年降低通脹法案》
第九章報(bào)稅監(jiān)管及爭(zhēng)議處理
一、對(duì)接稅務(wù)局操作規(guī)則
二、對(duì)報(bào)稅者監(jiān)管要求
三、對(duì)納稅人的監(jiān)管要求
四、稅務(wù)審計(jì)和申訴
附表
一、主要稅率表
二、主要稅表英文原版（2021年版）