美國所得稅政策與納稅操作實務

第一章  美國所得稅政策發(fā)展歷史概述
一、戰(zhàn)時臨時開征階段
二、合法性爭議階段
三、正式立法階段
四、近現(xiàn)代稅收階段
第二章  稅收管理體系與立法程序
一、稅收管理體系
二、稅收立法程序
第三章  個人所得稅
一、基本思路與納稅人身份確定
二、毛收入確定
三、毛收入調(diào)整-AGI線上抵扣
四、抵扣額-AGI線下抵扣
五、應稅收入與稅率確定
六、納稅抵免
七、應納稅額與退稅
八、替代最低稅規(guī)則
九、FICA工資稅和自雇稅
十、凈投資收入稅
第四章  財產(chǎn)稅
一、資產(chǎn)類別與成本確認
二、資產(chǎn)處置損益確認
三、資產(chǎn)折舊、耗減與攤銷
四、資本性資產(chǎn)處置
五、非資本性資產(chǎn)處置
六、信托和遺產(chǎn)納稅
七、禮物稅
第五章  企業(yè)所得稅
一、企業(yè)組織形式與特征
二、個體戶納稅
三、合伙企業(yè)納稅
四、LLC公司納稅
五、C公司納稅
六、S公司納稅
七、免稅機構(gòu)
第六章  個人所得稅納稅實務
一、材料準備、報稅時間和方式
二、稅表填報—1040主表
三、稅表填報—主要附表
第七章  企業(yè)所得稅納稅實務
一、概述
二、合伙企業(yè)報稅
三、C公司報稅
四、S公司報稅
五、稅收多重管轄的處理
第八章  熱門專題
一、跨國業(yè)務稅收處理
二、家族信托
三、虛擬貨幣交易涉稅事項
四、平臺經(jīng)濟涉稅事項
五、拜登《2022年降低通脹法案》
第九章  報稅監(jiān)管及爭議處理
一、對接稅務局操作規(guī)則
二、對報稅者監(jiān)管要求
三、對納稅人的監(jiān)管要求
四、稅務審計和申訴
附表
一、主要稅率表
二、主要稅表英文原版（2021年版）