風險導向內(nèi)部審計實務指南

第 一章 風險導向內(nèi)部審計概述 1
一、內(nèi)部審計簡述 3
二、內(nèi)部審計的目標和核心原則 4
三、內(nèi)部審計的獨立性和客觀性 5
四、內(nèi)部審計的發(fā)展歷程 6
五、四種不同類型的審計思維模式 7
六、內(nèi)部審計準則 8
七、審計風險概述 10
八、內(nèi)部審計定位與職能 12
九、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的關系 13
十、風險導向內(nèi)部審計概述 15
十一、風險導向內(nèi)部審計中應注意的問題 16
十二、小測試 17
第二章 年度內(nèi)部審計計劃制訂實務指南 19
一、年度內(nèi)部審計計劃的主要內(nèi)容 21
二、制訂年度內(nèi)部審計計劃的步驟 22
三、識別和評估風險的方法 23
四、制訂年度內(nèi)部審計計劃應考慮的因素 28
五、必選審計項目 29
六、制訂、執(zhí)行年度內(nèi)部審計計劃時應規(guī)避的事項 30
七、與年度內(nèi)部審計計劃相關的注意事項 30
八、風險信息的來源 31
九、職業(yè)審慎 31
十、年度內(nèi)部審計計劃案例 33
十一、小測試 37
第三章 內(nèi)部審計項目準備階段實務指南 39
一、內(nèi)部審計項目準備階段的里程碑事件 41
二、內(nèi)部審計項目的規(guī)范化 42
三、內(nèi)部審計項目審前調(diào)查 43
四、評估內(nèi)部審計項目風險 46
五、編制審計實施方案 47
六、全新審計項目的正確實施方式 50
七、審計通知書模板 52
八、獲取審計資料的技巧 56
九、小測試 57
第四章 內(nèi)部審計實施階段實務指南 59
一、內(nèi)部審計實施階段關鍵環(huán)節(jié)及其具體事項 61
二、內(nèi)部審計實施階段相關重要會議 63
三、審計實施階段重要的審計表單 66
四、審計證據(jù)及取證注意事項 67
五、內(nèi)部審計實施階段應注意的事項 70
六、獲取審計證據(jù)的主要方法 70
七、審計發(fā)現(xiàn)的五要素 73
八、審計工作底稿及其編寫指南 76
九、開好審計離場會 80
十、經(jīng)營管理審計指南 81
十一、信息化管理審計工作指南 87
十二、工程項目內(nèi)部控制審計工作指南 89
十三、審計案例分析 98
十四、采購比價審計案例及案例啟示 101
十五、小測試 106
第五章 內(nèi)部審計報告及整改階段實務指南 107
一、內(nèi)部審計報告及整改階段的關鍵環(huán)節(jié)及其具體事項 109
二、正確認識審計報告 111
三、審計報告的作用 111
四、審計報告的質(zhì)量要求 112
五、撰寫審計報告的方法和起點 113
六、審計報告的格式和類型 114
七、影響審計報告質(zhì)量的因素 114
八、審計報告的十個相關注意事項 115
九、內(nèi)部審計報告常出現(xiàn)的 25 個問題 116
十、審計報告忌用的 11 種措辭 121
十一、審計報告中容易忽視的細節(jié)——標點符號 122
十二、被審計單位對審計項目的滿意度評價 124
十三、審計組與被審計單位對報告產(chǎn)生分歧時的處理策略 128
十四、審計結(jié)果溝通 128
十五、內(nèi)部審計聯(lián)席會工作指南 129
十六、審計報告模板 131
十七、破解審計整改難之謎 136
十八、評價被審計單位的配合度 139
十九、審計報告案例加點評 139
二十、小測試 140
第六章 內(nèi)部審計制度及團隊管理實務指南 141
一、內(nèi)部審計報告關系及其利弊 143
二、內(nèi)部審計機構(gòu)的制度體系 144
三、內(nèi)部審計守則及崗位職責示例 144
四、內(nèi)部審計制度的示例 147
五、內(nèi)部審計機構(gòu)考核體系 180
六、小測試 182

附 錄 183
附錄 A 《中央企業(yè)全面風險管理指引》 183
附錄 B 《關于深化中央企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān)督工作的實施意見》 197
附錄 C 《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》 205
附錄 D 中國內(nèi)部審計協(xié)會中國內(nèi)部審計準則及具體準則（部分） 211
附錄 E 《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》 221