信息化建設(shè)項目全過程審計

第1章信息化建設(shè)項目綜述1
1.1信息化建設(shè)項目的概念、內(nèi)涵與分類2
1.1.1信息化建設(shè)項目的概念與內(nèi)涵2
1.1.2信息化建設(shè)項目的分類3
1.2信息化建設(shè)項目的特征4
1.2.1系統(tǒng)性4
1.2.2動態(tài)性5
1.2.3復(fù)雜性6
1.3信息化建設(shè)項目全過程審計的必要性7
1.3.1加強全過程審計是新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目風(fēng)險防控的
緊迫任務(wù)7
1.3.2加強全過程審計是強化審計監(jiān)督能力的基本要求8
1.3.3加強全過程審計是建設(shè)單位風(fēng)險防控的必然要求8
1.4信息化建設(shè)項目全過程審計的意義8
1.4.1有助于完善中國特色社會主義審計理論體系9
1.4.2有助于完善全過程審計方法體系9
1.4.3有助于強化信息化建設(shè)項目的政府監(jiān)督能力和治理水平9
第2章全過程審計的理論基礎(chǔ)10
2.1全過程審計的起源與發(fā)展10
2.2信息化建設(shè)項目全過程審計研究綜述12
2.2.1信息化建設(shè)項目全過程審計現(xiàn)狀分析12
2.2.2信息化建設(shè)項目全過程審計存在的問題14
2.3信息化建設(shè)項目全過程審計的本質(zhì)15
2.4信息化建設(shè)項目全過程審計的目標17
 
第3章信息化建設(shè)項目全過程審計模式19
3.1信息化建設(shè)項目全過程審計的主客體與對象19
3.2信息化建設(shè)項目全過程審計程序20
3.3信息化建設(shè)項目全過程審計方法21
3.3.1通用審計方法21
3.3.2信息系統(tǒng)及安全審計方法23
3.3.3配套工程造價審計方法24
3.3.4貨物類造價審計方法25
3.3.5軟件開發(fā)成本度量方法26
3.3.6軟件運維成本度量方法31
3.4信息化建設(shè)項目全過程審計組織方式36
3.5信息化建設(shè)項目全過程審計依據(jù)39
第4章信息化建設(shè)項目前期階段審計42
4.1事前評估及立項審計42
4.1.1事前評估及立項審計要點與方法42
4.1.2事前評估及立項審計資料44
4.1.3事前評估及立項審計常見問題與表現(xiàn)形式44
4.2信息化建設(shè)項目初步設(shè)計概（預(yù)）算審計45
4.2.1初步設(shè)計概（預(yù)）算審計要點與方法46
4.2.2初步設(shè)計概（預(yù)）算審計資料50
4.2.3初步設(shè)計概（預(yù)）算審計常見問題與表現(xiàn)形式51
第5章信息化建設(shè)項目招標采購階段審計52
5.1信息化建設(shè)項目采購文件審計52
5.1.1采購文件審計要點及方法52
5.1.2采購文件審計資料54
5.1.3采購文件審計常見問題與表現(xiàn)形式55
5.2信息化建設(shè)項目招標控制價的審計55
5.2.1招標控制價審計要點與方法55
5.2.2招標控制價審計資料56
5.2.3招標控制價審計常見問題與表現(xiàn)形式57
5.3信息化建設(shè)項目投標文件審計57
5.3.1投標文件審計要點與方法57
5.3.2投標文件審計資料59
5.3.3投標文件審計常見問題與表現(xiàn)形式60
5.4信息化建設(shè)項目待簽合同審計61
5.4.1待簽合同審計要點與方法61
5.4.2待簽合同審計資料62
5.4.3待簽合同審計常見問題與表現(xiàn)形式62
第6章信息化建設(shè)項目實施階段審計64
6.1信息化建設(shè)項目內(nèi)部控制審計64
6.1.1信息化建設(shè)項目內(nèi)部控制審計要點與方法64
6.1.2信息化建設(shè)項目內(nèi)部控制審計資料65
6.1.3信息化建設(shè)項目內(nèi)部控制審計常見問題與表現(xiàn)形式66
6.2信息化建設(shè)項目款項支付審計66
6.2.1款項支付審計要點與方法67
6.2.2款項支付審計資料67
6.2.3款項支付審計常見問題與表現(xiàn)形式68
6.3信息化建設(shè)項目實施及變更審計68
6.3.1信息化建設(shè)項目實施及變更審計要點與方法68
6.3.2信息化建設(shè)項目實施及變更審計資料70
6.3.3信息化建設(shè)項目實施及變更審計常見問題與表現(xiàn)形式70
6.4信息化建設(shè)項目信息系統(tǒng)審計71
6.4.1信息系統(tǒng)審計要點與方法72
6.4.2信息系統(tǒng)審計資料73
6.4.3信息系統(tǒng)審計常見問題與表現(xiàn)形式74
6.5信息化建設(shè)項目信息安全審計75
6.5.1信息安全審計要點與方法76
6.5.2信息安全審計資料77
6.5.3信息安全審計常見問題與表現(xiàn)形式77
6.6信息化建設(shè)項目驗收審計78
6.6.1信息化建設(shè)項目驗收審計要點與方法79
6.6.2信息化建設(shè)項目驗收審計資料80
6.6.3信息化建設(shè)項目驗收審計常見問題與表現(xiàn)形式80
第7章信息化建設(shè)項目結(jié)、決算階段審計82
7.1信息化建設(shè)項目結(jié)算審計82
7.1.1信息化建設(shè)項目結(jié)算審計要點與方法83
7.1.2信息化建設(shè)項目結(jié)算審計資料85
7.1.3信息化建設(shè)項目結(jié)算審計常見問題與表現(xiàn)形式85
7.2信息化建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計86
7.2.1信息化建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計要點與方法87
7.2.2信息化建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計資料87
7.2.3信息化建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計常見問題與表現(xiàn)形式89
第8章信息化建設(shè)項目績效審計90
8.1信息化建設(shè)項目績效審計目標90
8.2信息化建設(shè)項目績效審計要點91
8.3信息化建設(shè)項目績效審計方法92
8.4信息化建設(shè)項目績效評價指標體系93
8.5信息化建設(shè)項目績效審計常見問題與表現(xiàn)形式94
第9章信息化建設(shè)項目全過程審計案例95
9.1機房建設(shè)項目立項審計（評審）案例95
9.1.1項目簡介95
9.1.2審計實施96
9.1.3審計結(jié)果97
9.2系統(tǒng)開發(fā)項目概算審計案例99
9.2.1項目簡介99
9.2.2審計實施100
9.2.3審計結(jié)果101
9.3網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目預(yù)算審計案例102
9.3.1項目簡介102
9.3.2審計實施103
9.3.3審計結(jié)果105
9.4信息資源服務(wù)項目采購文件（含招標控制價）審計案例106
9.4.1項目簡介106
9.4.2審計實施106
9.4.3審計結(jié)果108
9.5數(shù)據(jù)分析服務(wù)項目待簽合同審計案例110
9.5.1項目簡介110
9.5.2審計實施110
9.5.3審計結(jié)果112
9.6系統(tǒng)集成項目結(jié)算審計案例113
9.6.1項目簡介113
9.6.2審計實施113
9.6.3審計結(jié)論115
9.7電子公文系統(tǒng)安全改造項目決算審計案例117
9.7.1項目簡介117
9.7.2審計實施118
9.7.3審計結(jié)果120
附錄審計文書參考模板121
附錄1審計通知書121
附錄2信息化建設(shè)項目審計資料清單122
附錄3審計資料接收單126
附錄4預(yù)算（控制價/結(jié)算）審計定案匯總表127
附錄5預(yù)算（控制價/結(jié)算）審計設(shè)備購置類分項明細表129
附錄6預(yù)算（控制價/結(jié)算）審計軟件開發(fā)類分項明細表132
附錄7材料、設(shè)備市場詢價記錄表133
附錄8采購文件審計意見134
附錄9投標文件審計底稿135
附錄10變更洽商費用確認表139
附錄11結(jié)算審計簽署表140
附錄12全過程審計溝通函（取證單）141
參考文獻142