股權轉讓法律問題研究：規(guī)則 監(jiān)管 裁判

目　　錄
第一章　論有限責任公司股東退出法律制度
　引　言
　一、股東退出概述
　?。ㄒ唬┕蓶|退出的內涵
　?。ǘ┯邢挢熑喂竟蓶|退出的類型
　?。ㄈ┯邢挢熑喂竟蓶|退出的現(xiàn)實基礎——股東困境的出現(xiàn)
　二、有限責任公司股東退出制度的法理分析
　?。ㄒ唬┕蓶|退出法律制度的理論依據(jù)
　?。ǘ┕蓶|退出制度對效率價值的選擇
　?。ㄈ┕蓶|退出制度的功能
　三、國外相關立法例評述
　　（一）國外有限責任公司股東主動退出路徑
　?。ǘ﹪庥邢挢熑喂竟蓶|被動退出路徑
　?。ㄈ┬〗Y
　四、我國有限責任公司股東退出制度
　?。ㄒ唬﹪鴥攘⒎ㄔu述
　?。ǘ﹪鴥人痉▽嵺`評述
　?。ㄈ﹪鴥葘蓶|退出理論研究現(xiàn)狀
　五、對我國有限責任公司股東退出制度的建議
　?。ㄒ唬┩晟莆覈邢挢熑喂竟蓶|主動退出制度
　?。ǘ嫿ㄎ覈邢挢熑喂竟蓶|被動退出制度
　六、小結
第二章　有限責任公司股權轉讓限制規(guī)則研究
　引　言
　一、限制有限責任公司股權轉讓的理論基礎和現(xiàn)實意義
　?。ㄒ唬├碚摶A
　?。ǘ┈F(xiàn)實意義
　二、股權轉讓限制規(guī)則的運行障礙
　?。ㄒ唬┘扔幸?guī)則存在的問題
　?。ǘ┕蓹鄬ν廪D讓的現(xiàn)實障礙
　三、股權轉讓限制規(guī)則的域外考察與立法模式分析
　?。ㄒ唬┐箨懛ㄏ倒蓹噢D讓限制規(guī)則立法模式分析
　?。ǘ┯⒚婪ㄏ倒蓹噢D讓限制規(guī)則立法模式分析
　四、我國有限責任公司股權轉讓限制規(guī)則的改善
　?。ㄒ唬┻x擇賦權性立法模式
　?。ǘ╇p重規(guī)則到多種規(guī)則的改進
　五、小結
第三章　有限責任公司章程限制股權轉讓效力問題研究
　引　言
　一、章程限制股權轉讓案件的司法實踐審視
　?。ㄒ唬┱鲁滔拗乒蓹噢D讓案件的實證研究
　?。ǘ├硐肱c現(xiàn)實：第96號指導性案例
　二、司法實踐的反思與理論檢討
　　（一）人合性標準的反思與檢討
　　（二）初始章程與修訂章程的二元路徑反思與檢討
　三、章程限制股權轉讓的解釋與路徑再造
　?。ㄒ唬┱鲁绦再|的契約邏輯重構
　　（二）決議行為的效力構造：從“競爭”到“合作”
　?。ㄈ┕蓹嗬娣蛛x下的股權轉讓自由與限制
　?。ㄋ模┟运计平猓赫鲁虒蓹噢D讓限制的解釋路徑重構
　四、營商環(huán)境優(yōu)化視角下司法介入及審查路徑之破解
　?。ㄒ唬┧痉ń槿胝鲁套灾蔚幕A
　　（二）章程限制股權轉讓的司法審查路徑之破解
　五、規(guī)則到制度：《公司法》改革的回應
　　（一）公司法規(guī)范的重新定位：從“被動”到“主動”
　?。ǘ┲匦屡渲霉緝炔繖嗔Γ菏虑邦A防與事后救濟
　六、小結
第四章　公司股份回購理論與實踐研究——從《公司法》第142條鍥入
　引　言
　一、公司股份回購靜態(tài)理論研究
　?。ㄒ唬┕煞莼刭彿衫碚摚焊拍钆c功能
　?。ǘ┕煞莼刭彿梢?guī)制之變：理念、邏輯與內容
　?。ㄈ熬S護公司價值及股東權益所必需”而回購的法律內涵
　?。ㄋ模┖戏ㄊ掠蓱m度擴張
　二、公司股份回購動態(tài)理論研究
　?。ㄒ唬┗刭徢氨O(jiān)管：決議、方案、資金
　?。ǘ┗刭徠陂g監(jiān)管：禁止期、爬行規(guī)則及專用賬戶、披露規(guī)則
　?。ㄈ┗刭徍蟊O(jiān)管：庫藏股、減資、減持
　　（四）其他問題
　三、股份回購司法實踐研究
　?。ㄒ唬┧痉ò咐傆[：分類和頻數(shù)分析
　?。ǘ┯邢挢熑喂净刭徆蓹鄦栴}
　?。ㄈ┮绤f(xié)議而回購股份
　?。ㄋ模┮蚵毠こ止苫蚬蓹嗉疃刭徆煞?
　四、小結
第五章　論外商隱名股東資格確認與股權轉讓風險
　引　言
　一、隱名股東的概念與股東資格確認
　?。ㄒ唬╇[名股東的概念及其基本特征
　?。ǘ嵺`中隱名股東資格認定
　?。ㄈ﹪庀囝愃频母拍畋容^
　二、外商入境投資隱名股東的概念及其資格確認
　　（一）外商隱名股東的概念及類型
　?。ǘ┩馍屉[名股東區(qū)別于一般隱名股東的法律特征
　　（三）案例數(shù)據(jù)
　三、股權代持協(xié)議對外商隱名投資者股東資格確認的影響
　　（一）股權代持協(xié)議的性質認定
　?。ǘ┈F(xiàn)行有效規(guī)范匯總以及司法實踐
　?。ㄈ┥嫱夤蓹啻謪f(xié)議的效力認定
　四、外商入境投資隱名股東股權轉讓的風險
　?。ㄒ唬┩赓Y企業(yè)股權轉讓相關法律法規(guī)
　　（二）行政審批與外商投資企業(yè)股權轉讓合同效力的關系
　?。ㄈ┥嫱夤蓹噢D讓糾紛與隱名代持交叉領域的典型司法裁判
　五、小結
第六章　以股權轉讓形式轉讓土地使用權研究——以法律規(guī)避為視角
　引　言
　一、以股權轉讓形式轉讓土地使用權與法律規(guī)避的關系
　?。ㄒ唬┮怨蓹噢D讓形式轉讓土地使用權屬于典型的法律規(guī)避行為
　?。ǘ┦找娲笥诔杀敬俪闪耸袌鲋黧w法律規(guī)避的主觀動因
　?。ㄈ┓刹煌陚湫詣?chuàng)造了客觀的規(guī)避空間
　二、以股權轉讓形式轉讓土地使用權的法律實踐
　?。ㄒ唬┕蓹噢D讓合同有效的民商法實踐
　?。ǘ┮怨蓹噢D讓形式轉讓土地使用權的罪與非罪
　?。ㄈ┕苤菩偷男姓üδ茈y以有效發(fā)揮
　?。ㄋ模┒惙ǖ男问胶蛯嵸|之爭
　三、以股權轉讓形式轉讓土地使用權的立法規(guī)制
　?。ㄒ唬┮怨蓹噢D讓方式轉讓土地使用權是否有害
　　（二）成本—收益分析指導下的立法回應
　?。ㄈ┩恋卦鲋刀惖姆幢芏惔胧┲贫?
　四、法律規(guī)避行為的司法裁判
　?。ㄒ唬娊鹑诒O(jiān)管下規(guī)避行為的司法裁判新趨勢
　?。ǘ睹穹ǖ洹废路梢?guī)避行為的司法裁判理由變化
　?。ㄈ┦Ｓ嗔⒎嘞潞侠砼渲盟痉嗪托姓?
　五、小結
第七章　股權代持案件司法審判“監(jiān)管化”和商事外觀主義
　引　言
　一、代持效力審判的變遷與問題
　?。ㄒ唬┐中Я徟械那昂筠D折
　?。ǘ┨觳甙概c楊某國案的審判分析
　二、代持案件司法審判的監(jiān)管化傾向
　?。ㄒ唬┐┩甘奖O(jiān)管簡述
　?。ǘ┐謱徟兄械谋O(jiān)管化傾向
　三、代持協(xié)議無效審判的替代性路徑
　　（一）監(jiān)管協(xié)調與司法獨立的矛盾
　?。ǘ┍Ｅ喟父乓?
　?。ㄈ﹨^(qū)分效力與履行
　四、債權人申請執(zhí)行股東代持股權：以最高人民法院“王某岐案”等十四篇判決書為實證
　?。ㄒ唬┌咐龑Ρ确治?
　?。ǘ徟兄械恼J定標準
　?。ㄈτ凇豆痉ā返?2條的“第三人”的理解與適用
　?。ㄋ模τ谏淌峦庥^主義的理解與適用
　?。ㄎ澹﹩⑹竞徒ㄗh
　五、小結
第八章　私募股權投資估值調整機制法律問題
　引　言
　一、私募投資與估值調整機制
　?。ㄒ唬┧侥脊蓹嗤顿Y基本概念——定義、特征、比較
　?。ǘ┧侥脊蓹嗤顿Y中的估值調整機制
　二、估值調整機制法律效力探析
　?。ㄒ唬┖戏ㄐ苑治?
　?。ǘ└拭C私募股權投資案及其估值調整條款分析
　?。ㄈ┻x擇仲裁替代法院判決的可能性
　?。ㄋ模┕乐嫡{整機制的比較法視角
　三、估值調整機制的法律障礙
　　（一）美元私募股權投資的障礙
　?。ǘ〢股首次公開發(fā)行面臨的障礙
　?。ㄈ┦召弴匈Y產規(guī)管的法律障礙
　?。ㄋ模┧侥冀灰椎亩惙ㄕ系K
　四、估值調整機制的風險防范
　?。ㄒ唬┩ㄟ^法域選擇防范法律風險
　?。ǘ┚唧w設計的風險防范
　五、小結
第九章　《證券間接持有體系立法指南》視角下的賬戶持有人權利保護研究
　引　言
　一、證券持有體系之概述
　?。ㄒ唬┳C券持有體系的歷史發(fā)展
　?。ǘ┳C券持有體系的參與人
　?。ㄈ┳C券持有體系的分類
　二、《證券間接持有體系立法指南》的優(yōu)勢
　三、證券間接持有體系下的賬戶持有人權利性質
　　（一）個人所有模式——個人所有權
　?。ǘ┕餐心Ｊ健捶莨灿袡?
　?。ㄈ┬磐心Ｊ健磐袡嘁?
　　（四）證券權益模式——“證券權”
　?。ㄎ澹┖贤Ｊ健贤瑱嗬?
　?。┩该髂Ｊ脚c非透明模式
　四、證券間接持有體系下的賬戶持有人權利內容
　?。ㄒ唬┵~戶持有人的基本權利
　?。ǘ┳C券中介機構的義務和責任
　?。ㄈ╅g接持有證券的轉讓
　?。ㄋ模┳C券中介機構破產時對賬戶持有人的保護
　五、中國證券持有體系的現(xiàn)狀及立法完善
　?。ㄒ唬┲袊C券持有體系的現(xiàn)狀
　?。ǘ读⒎ㄖ改稀放c我國證券法律法規(guī)在賬戶持有人保護層面的比較研究
　　（三）中國證券持有體系下的賬戶持有人保護規(guī)則的立法完善
　六、小結
第十章　虛擬股的法律性質界定與規(guī)制路徑研究
　引　言
　一、虛擬股概述
　　（一）虛擬股概念的界定
　?。ǘ┨摂M股的理論基礎與實踐運用
　?。ㄈ┪覈摂M股的特征與優(yōu)勢
　　（四）我國虛擬股計劃的實施的主要問題
　二、虛擬股的法律性質探究
　　（一）虛擬股定性分析
　?。ǘ┨摂M股債權規(guī)制路徑的厘定
　?。ㄈ┨摂M股的轉讓
　三、虛擬股法律規(guī)制路徑的修正
　　（一）現(xiàn)有法律規(guī)制路徑的弊端
　?。ǘ┯袃斝蕴摂M股法律規(guī)制路徑的重構
　?。ㄈo償性虛擬股法律規(guī)制路徑的整合
　四、小結
第十一章　股權轉讓和反避稅措施——國別差異路徑和全球有限合作
　一、增加稅收和反避稅成為全球稅收改革的焦點
　二、中國的反避稅措施和國稅函〔2009〕698號文
　三、歐盟各國打擊避稅籌劃的措施和實踐
　四、美國的反避稅措施
　五、G8、G20和OECD與全球稅制改革
　六、國際稅收監(jiān)管合作的困境：國內和國際的視角