老板納稅籌劃一本通

第1章 一分鐘了解納稅籌劃
1.1納稅有道，節(jié)費有望 003
1.1.1納稅籌劃的“前世今生” 003
1.1.2企業(yè)為何要做納稅籌劃 004
1.1.3老板納稅籌劃面臨的四大難題 006
1.2老板必知必會的納稅籌劃原則 008
1.2.1合法性原則 008
1.2.2籌劃性原則 009
1.2.3減稅性原則 010
1.2.4整體性原則 011
1.3企業(yè)納稅籌劃的三種形式 013
1.3.1形式一：節(jié)稅 013
1.3.2形式二：避稅 014
1.3.2形式二：稅負轉(zhuǎn)嫁 016
第2章 稅收新政知多少
2.1增值稅稅收新政 021
2.1.1何為增值稅 022
2.1.2增值稅稅率新政 027
2.1.3增值稅發(fā)票新政 031
2.1.4免征增值稅的企業(yè) 035
2.2企業(yè)所得稅稅收新政 040
2.2.1何為企業(yè)所得稅 041
2.2.2企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠新政 044
2.2.3企業(yè)所得稅申報表的新變化 050
2.3個人所得稅稅收新政 056
2.3.1個人所得稅的新變化 057
2.3.2個人所得稅專項附加扣除 059
2.3.3個人所得稅的優(yōu)惠新政 063
2.4其他稅種稅收新政 068
2.4.1印花稅稅收新政 068
2.4.2車船稅免稅新政 069
2.4.3契稅新政 071
2.4.4城市維護建設稅新政 073
第3章 更新?lián)Q代有點兒快：増值稅納稅籌劃
3.1靈活運用納稅人身份 077
3.1.1一般納稅人轉(zhuǎn)變?yōu)樾∫?guī)模納稅人 078
3.1.2一般納稅人選擇簡易計稅方法 079
3.2運用稅收優(yōu)惠政策 083
3.2.1運用“近親屬贈予住房”免征增值稅 083
3.2.2運用“個人買賣金融商品”免征增值稅 085
3.2.3運用“持有滿兩年轉(zhuǎn)讓住房”免征增值稅 086
3.2.4運用“學生勤工儉學”免征增值稅 087
3.2.5運用“殘疾人提供服務”免征增值稅 088
3.2.6運用“資產(chǎn)重組”免征增值稅 089
3.2.7運用“生活性服務業(yè)”增值稅加計抵減 090
3.2.8運用“農(nóng)產(chǎn)品”優(yōu)惠政策 090
3.3學會“轉(zhuǎn)變”,有效節(jié)費 094
3.3.1“實物折扣”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;價格折扣” 094
3.3.2“資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;股權轉(zhuǎn)讓” 096
3.3.3“人”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;機器” 096
3.3.4通過“轉(zhuǎn)變服務性質(zhì)”降低稅率 097
第4章 守住利潤，才是關鍵：企業(yè)所得稅納稅籌劃
4.1運用“小型微利企業(yè)“稅收優(yōu)惠政策 101
4.1.1“小型微利企業(yè)”的定義及籌劃方式 101
4.1.2運用小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策進行納稅籌劃103
4.2合理運用"固定資產(chǎn)折舊" 105
4.2.1固定資產(chǎn)的折舊方式 105
4.2.2“固定資產(chǎn)折舊”的納稅籌劃 107
4.3成本 費用，該如何籌劃 111
4.3.1企業(yè)對人工成本中的“防暑降溫費”進行納稅籌劃 111
4.3.2企業(yè)對“銷售成本”進行納稅籌劃 112
4.3.3企業(yè)對“利息費用”進行納稅籌劃 116
4.3.4企業(yè)對“業(yè)務招待費”進行納稅籌劃 117
4.3.5企業(yè)對“廣告宣傳費”進行納稅籌劃 118
4.3.6企業(yè)對“長期待攤費用"進行納稅籌劃 120
4.4關于"技術轉(zhuǎn)讓所得”的納稅籌劃 123
4.4.1“技術轉(zhuǎn)讓”的范圍和計算 123
4.4.2“技術轉(zhuǎn)讓”的納稅籌劃 125
4.5最大化地運用“虧損彌補”政策 127
4.5.1稅法對“虧損彌補”的規(guī)定 127
4.5.2“虧損彌補”的納稅籌劃 129
4.6要捐贈，也要籌劃 132
4.6.1“公益性捐贈”稅前扣除的相關規(guī)定 132
4.6.2企業(yè)捐贈的納稅籌劃 135
第5章 省出來的就是自己的：個人所得稅納稅籌劃
5.1納稅人身份的靈活運用 141
5.1.1認識個人所得稅的納稅對象 141
5.1.2靈活運用個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè) 143
5.2應稅工資福利化：工資薪金所得的納稅籌劃 146
5.2.1工資和福利 146
5.2.2年終獎金 148
5.3勞務報酬所得的納稅籌劃 154
5.3.1了解企業(yè)勞務報酬制度 154
5.3.2勞務報酬所得的納稅籌劃 148
5.4利潤最大化：利息、股息、紅利所得的納稅籌劃162
5.4.1何為利息、股息、紅利 162
5.4.2利息、股息、紅利所得稅的納稅籌劃 163
5.5承包、承租的納稅籌劃 168
5.5.1了解承包、承租的形式 168
5.5.2個人承包、承租的納稅籌劃 170
5.6對財產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃 173
5.6.1對財產(chǎn)租賃進行納稅籌劃 173
5.6.2對財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃 176
第6章 不容忽視的小稅種：其他稅種的納稅籌劃
6.1資源稅：對特定“資源”征稅 183
6.1.1資源稅的納稅籌劃 183
6.1.2土地增值稅的納稅籌劃 188
6.2行為稅：經(jīng)濟監(jiān)督的有效手段 198
6.2.1印花稅的納稅籌劃 198
6.2.2車輛購置稅的納稅籌劃 203
6.3財產(chǎn)稅：提高財產(chǎn)使用效果 207
6.3.1房產(chǎn)稅的納稅籌劃 207
6.3.2契稅的納稅籌劃 211
第7章 你必須知道的“稅務風險點“
7.1你信或不信，稅務風險就來了 219
7.1.1何為稅務風險 219
7.1.2稅務風險是怎么產(chǎn)生的 220
7.2常見的稅務風險，你的企業(yè)中了幾條 222
7.2.1“銀行的錢”：錢款稅務風險 222
7.2.2“公司的票”：票據(jù)稅務風險 223
7.2.3“會計的賬”:做賬稅務風險 226
7.2.4“國家的稅”：收入確認、報稅、繳稅風險 231
7.3 “營改增”后的稅務風險 235
7.3.1“營改增”后，會計核算需規(guī)避的稅務風險 235
7.3.2后“營改增”時代下的稅務稽查風險知多少237
7.4稅務風險防范 241
7.4.1稅務風險防范的四大原則 241
7.4.2建立信息及風險預測控制系統(tǒng) 242
7.5匯繳清算的納稅風險 245
7.5.1企業(yè)所得稅匯繳清算五個風險點提示 245
7.5.2個稅匯繳清算提醒事項 246
第8章 納稅人實戰(zhàn)筆記：納稅籌劃中的“疑難雜癥”
8.1籌劃做得好，社保交得巧 251
8.1.1“社保入稅”，這五種籌劃方式不可取 251
8.1.2“社保入稅”的四大籌劃方法 254
8.2清算重組中的納稅籌劃怎么做 256
8.2.1企業(yè)清算重組中的基本稅收籌劃分類 256
8.2.2清算重組中的納稅籌劃實例 262
8.3遇到"無票支出”如何處理 269
8.3.1企業(yè)常見的“無票支出"可稅前扣除項目 269
8.3.2專家費用、傭金支出的納稅籌劃 271
8.3.3臨時人員勞務支出的納稅籌劃 273
8.3.4個人、個體司機運輸支出的納稅籌劃 275
第9章 不同企業(yè)形式，納稅差別這么大
9.1餐飲企業(yè)的納稅籌劃：多樣化，復雜化 279
9.1.1何為餐飲企業(yè) 279
9.1.2采購過程中的納稅籌劃 281
9.1.3利用員工身份進行納稅籌劃 282
9.2建筑施工企業(yè)的納稅籌劃：流動越強，籌劃越重284
9.2.1何為建筑施工企業(yè) 284
9.2.2建筑施工企業(yè)的相關稅收政策 288
9.2.3材料采購環(huán)節(jié)的納稅籌劃 292
9.2.4專業(yè)工程分包的納稅籌劃 295
9.2.5勞務成本的納稅籌劃 297
9.3跨境電商（企業(yè)）的納稅籌劃："走出去”也要保護好自己 299
9.3.1何為跨境電商（企業(yè)） 299
9.3.2國內(nèi)外稅收環(huán)境分析 305
9.3.3跨境電商行業(yè)稅務風險及納稅籌劃 306