稅務會計（第5版）

第1章企業(yè)納稅基礎
1.1稅收的概述
1.1.1稅收的定義及特征
1.1.2稅收的職能
1.1.3稅收分類
1.2稅制要素
1.3納稅人的權利和義務
1.3.1納稅人的權利
1.3.2納稅人的義務
1.3.3納稅人的法律責任
1.4企業(yè)納稅的基本程序
1.4.1稅務登記
1.4.2賬簿、憑證管理
1.4.3納稅申報
1.4.4稅款繳納
1.4.5稅務檢查
本章小結
習題

第2章稅務會計概述
2.1稅務會計的概念
2.1.1稅務會計及其特點
2.1.2稅務會計與財務會計的關系
2.1.3稅務會計的職能
2.1.4稅務會計的模式
2.2稅務會計的基本理論
2.2.1稅務會計的目標
2.2.2稅務會計要素
2.2.3稅務會計的基本假設
2.3稅務會計的會計處理
2.3.1稅務會計賬戶的設置
2.3.2涉稅事項的會計處理方法
本章小結
習題

第3章增值稅會計
3.1增值稅概述
3.1.1增值稅的納稅人
3.1.2增值稅的征稅范圍
3.1.3增值稅的稅率和征收率
3.1.4增值稅的優(yōu)惠政策
3.1.5增值稅專用發(fā)票的使用和管理
3.2增值稅的計算與申報
3.2.1一般納稅人應納稅額的計算
3.2.2小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
3.2.3進口貨物應納稅額的計算
3.2.4增值稅的申報與繳納
3.3增值稅會計核算的基礎
3.3.1一般納稅人會計賬戶的設置
3.3.2小規(guī)模納稅人會計賬戶的設置
3.3.3增值稅會計核算的主要內容
3.4增值稅進項稅額的核算
3.4.1按價、稅合一記賬的情況
3.4.2按價、稅分別記賬的情況
3.5增值稅進項稅額轉出的核算
3.6增值稅銷項稅額的核算
3.6.1一般銷售方式下銷項稅額的核算
3.6.2視同銷售行為銷項稅額的核算
3.6.3特殊銷售行為銷項稅額的核算
3.6.4混合銷售和兼營行為銷項稅額的核算
3.7增值稅減免與繳納的核算
3.7.1減免增值稅的核算
3.7.2繳納增值稅的核算
3.8小規(guī)模納稅人應納增值稅的核算
本章小結
習題

第4章消費稅會計
4.1消費稅概述
4.1.1消費稅的納稅人
4.1.2消費稅的征稅范圍
4.1.3消費稅的稅率
4.1.4消費稅的出口退（免）稅
4.2消費稅的計算與申報
4.2.1生產(chǎn)應稅消費品應納稅額的計算
4.2.2自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算
4.2.3委托加工應稅消費品應納稅額的計算
4.2.4進口應稅消費品應納稅額的計算
4.2.5已納消費稅扣除的計算
4.2.6消費稅的申報與繳納
4.3消費稅的會計核算
4.3.1消費稅會計賬戶的設置
4.3.2生產(chǎn)銷售應稅消費品應納消費稅的核算
4.3.3自產(chǎn)自用應稅消費品應納消費稅的核算
4.3.4委托加工應稅消費品應納消費稅的核算
4.3.5進口應稅消費品的核算
本章小結
習題

第5章企業(yè)所得稅會計
5.1企業(yè)所得稅概述
5.1.1企業(yè)所得稅的納稅人
5.1.2企業(yè)所得稅的征稅范圍
5.1.3企業(yè)所得稅的稅率
5.1.4企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
5.2企業(yè)所得稅的計算與申報
5.2.1居民企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
5.2.2非居民企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
5.2.3企業(yè)所得稅應納稅額的計算
5.2.4特別納稅調整
5.2.5企業(yè)所得稅的申報與繳納
5.3所得稅會計概述
5.3.1所得稅會計賬戶的設置和基本處理方法
5.3.2所得稅費用的核算方法
5.3.3資產(chǎn)負債表債務法
5.4資產(chǎn)、負債的計稅基礎及暫時性差異
5.4.1資產(chǎn)、負債的計稅基礎
5.4.2暫時性差異
5.5遞延所得稅負債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量
5.5.1遞延所得稅負債的確認和計量
5.5.2遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量
5.5.3適用稅率變化對已確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的影響
5.6所得稅費用的確認和計量
5.6.1當期所得稅
5.6.2遞延所得稅
5.6.3所得稅費用
本章小結
習題

第6章個人所得稅會計
6.1個人所得稅概述
6.1.1個人所得稅的納稅人
6.1.2個人所得稅的征稅范圍
6.1.3個人所得稅所得來源地的確定
6.1.4個人所得稅的稅率
6.1.5個人所得稅的優(yōu)惠政策
6.2個人所得稅的計算與申報
6.2.1個人所得稅計稅依據(jù)的確定
6.2.2個人所得稅應納稅額的計算
6.2.3個人所得稅的申報與繳納
6.3個人所得稅的會計核算
6.3.1企業(yè)代扣代繳個人所得稅的會計核算
6.3.2經(jīng)營所得個人所得稅的會計核算
本章小結
習題

第7章流轉環(huán)節(jié)其他稅種會計
7.1城市維護建設稅和教育費附加會計
7.1.1城市維護建設稅概述
7.1.2教育費附加概述
7.1.3城市維護建設稅和教育費附加的會計核算
7.2資源稅會計
7.2.1資源稅概述
7.2.2資源稅的會計核算
7.3關稅會計
7.3.1關稅概述
7.3.2關稅的會計核算
7.4土地增值稅會計
7.4.1土地增值稅概述
7.4.2土地增值稅的會計核算
7.5煙葉稅會計
7.5.1煙葉稅概述
7.5.2煙葉稅的會計核算
本章小結
習題

第8章財產(chǎn)稅和行為稅會計
8.1房產(chǎn)稅會計
8.1.1房產(chǎn)稅概述
8.1.2房產(chǎn)稅的會計核算
8.2城鎮(zhèn)土地使用稅會計
8.2.1城鎮(zhèn)土地使用稅概述
8.2.2城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算
8.3耕地占用稅會計
8.3.1耕地占用稅概述
8.3.2耕地占用稅的會計核算
8.4車船稅會計
8.4.1車船稅概述
8.4.2車船稅的會計核算
8.5印花稅會計
8.5.1印花稅概述
8.5.2印花稅的會計核算
8.6契稅會計
8.6.1契稅概述
8.6.2契稅的會計核算
8.7車輛購置稅會計
8.7.1車輛購置稅概述
8.7.2車輛購置稅的會計核算
本章小結
習題

部分習題參考答案
參考文獻