稅務(wù)會(huì)計(jì)（第5版）

第1章企業(yè)納稅基礎(chǔ)
1.1稅收的概述
1.1.1稅收的定義及特征
1.1.2稅收的職能
1.1.3稅收分類
1.2稅制要素
1.3納稅人的權(quán)利和義務(wù)
1.3.1納稅人的權(quán)利
1.3.2納稅人的義務(wù)
1.3.3納稅人的法律責(zé)任
1.4企業(yè)納稅的基本程序
1.4.1稅務(wù)登記
1.4.2賬簿、憑證管理
1.4.3納稅申報(bào)
1.4.4稅款繳納
1.4.5稅務(wù)檢查
本章小結(jié)
習(xí)題

第2章稅務(wù)會(huì)計(jì)概述
2.1稅務(wù)會(huì)計(jì)的概念
2.1.1稅務(wù)會(huì)計(jì)及其特點(diǎn)
2.1.2稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的關(guān)系
2.1.3稅務(wù)會(huì)計(jì)的職能
2.1.4稅務(wù)會(huì)計(jì)的模式
2.2稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論
2.2.1稅務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)
2.2.2稅務(wù)會(huì)計(jì)要素
2.2.3稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本假設(shè)
2.3稅務(wù)會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)處理
2.3.1稅務(wù)會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
2.3.2涉稅事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理方法
本章小結(jié)
習(xí)題

第3章增值稅會(huì)計(jì)
3.1增值稅概述
3.1.1增值稅的納稅人
3.1.2增值稅的征稅范圍
3.1.3增值稅的稅率和征收率
3.1.4增值稅的優(yōu)惠政策
3.1.5增值稅專用發(fā)票的使用和管理
3.2增值稅的計(jì)算與申報(bào)
3.2.1一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.2小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.3進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.4增值稅的申報(bào)與繳納
3.3增值稅會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)
3.3.1一般納稅人會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
3.3.2小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
3.3.3增值稅會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容
3.4增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的核算
3.4.1按價(jià)、稅合一記賬的情況
3.4.2按價(jià)、稅分別記賬的情況
3.5增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的核算
3.6增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算
3.6.1一般銷(xiāo)售方式下銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算
3.6.2視同銷(xiāo)售行為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算
3.6.3特殊銷(xiāo)售行為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算
3.6.4混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)行為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算
3.7增值稅減免與繳納的核算
3.7.1減免增值稅的核算
3.7.2繳納增值稅的核算
3.8小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅的核算
本章小結(jié)
習(xí)題

第4章消費(fèi)稅會(huì)計(jì)
4.1消費(fèi)稅概述
4.1.1消費(fèi)稅的納稅人
4.1.2消費(fèi)稅的征稅范圍
4.1.3消費(fèi)稅的稅率
4.1.4消費(fèi)稅的出口退（免）稅
4.2消費(fèi)稅的計(jì)算與申報(bào)
4.2.1生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.2.2自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.2.3委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.2.4進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.2.5已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
4.2.6消費(fèi)稅的申報(bào)與繳納
4.3消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)核算
4.3.1消費(fèi)稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
4.3.2生產(chǎn)銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的核算
4.3.3自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的核算
4.3.4委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的核算
4.3.5進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的核算
本章小結(jié)
習(xí)題

第5章企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)
5.1企業(yè)所得稅概述
5.1.1企業(yè)所得稅的納稅人
5.1.2企業(yè)所得稅的征稅范圍
5.1.3企業(yè)所得稅的稅率
5.1.4企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
5.2企業(yè)所得稅的計(jì)算與申報(bào)
5.2.1居民企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
5.2.2非居民企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
5.2.3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.2.4特別納稅調(diào)整
5.2.5企業(yè)所得稅的申報(bào)與繳納
5.3所得稅會(huì)計(jì)概述
5.3.1所得稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置和基本處理方法
5.3.2所得稅費(fèi)用的核算方法
5.3.3資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
5.4資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異
5.4.1資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
5.4.2暫時(shí)性差異
5.5遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
5.5.1遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量
5.5.2遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
5.5.3適用稅率變化對(duì)已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的影響
5.6所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量
5.6.1當(dāng)期所得稅
5.6.2遞延所得稅
5.6.3所得稅費(fèi)用
本章小結(jié)
習(xí)題

第6章個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)
6.1個(gè)人所得稅概述
6.1.1個(gè)人所得稅的納稅人
6.1.2個(gè)人所得稅的征稅范圍
6.1.3個(gè)人所得稅所得來(lái)源地的確定
6.1.4個(gè)人所得稅的稅率
6.1.5個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策
6.2個(gè)人所得稅的計(jì)算與申報(bào)
6.2.1個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)的確定
6.2.2個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.2.3個(gè)人所得稅的申報(bào)與繳納
6.3個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算
6.3.1企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算
6.3.2經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算
本章小結(jié)
習(xí)題

第7章流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)其他稅種會(huì)計(jì)
7.1城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加會(huì)計(jì)
7.1.1城市維護(hù)建設(shè)稅概述
7.1.2教育費(fèi)附加概述
7.1.3城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)核算
7.2資源稅會(huì)計(jì)
7.2.1資源稅概述
7.2.2資源稅的會(huì)計(jì)核算
7.3關(guān)稅會(huì)計(jì)
7.3.1關(guān)稅概述
7.3.2關(guān)稅的會(huì)計(jì)核算
7.4土地增值稅會(huì)計(jì)
7.4.1土地增值稅概述
7.4.2土地增值稅的會(huì)計(jì)核算
7.5煙葉稅會(huì)計(jì)
7.5.1煙葉稅概述
7.5.2煙葉稅的會(huì)計(jì)核算
本章小結(jié)
習(xí)題

第8章財(cái)產(chǎn)稅和行為稅會(huì)計(jì)
8.1房產(chǎn)稅會(huì)計(jì)
8.1.1房產(chǎn)稅概述
8.1.2房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)核算
8.2城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)
8.2.1城鎮(zhèn)土地使用稅概述
8.2.2城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)核算
8.3耕地占用稅會(huì)計(jì)
8.3.1耕地占用稅概述
8.3.2耕地占用稅的會(huì)計(jì)核算
8.4車(chē)船稅會(huì)計(jì)
8.4.1車(chē)船稅概述
8.4.2車(chē)船稅的會(huì)計(jì)核算
8.5印花稅會(huì)計(jì)
8.5.1印花稅概述
8.5.2印花稅的會(huì)計(jì)核算
8.6契稅會(huì)計(jì)
8.6.1契稅概述
8.6.2契稅的會(huì)計(jì)核算
8.7車(chē)輛購(gòu)置稅會(huì)計(jì)
8.7.1車(chē)輛購(gòu)置稅概述
8.7.2車(chē)輛購(gòu)置稅的會(huì)計(jì)核算
本章小結(jié)
習(xí)題

部分習(xí)題參考答案
參考文獻(xiàn)