中國稅制（第二版）

第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收概念
第二節(jié) 稅收制度及其要素
第三節(jié) 稅收分類
第四節(jié) 稅法原則
第五節(jié) 稅收法律關(guān)系
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第二章 增值稅制度
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的征收制度
第三節(jié) 一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收
第六節(jié) 出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅的退（免）稅和征稅
第七節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 增值稅的征收管理
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第三章 消費(fèi)稅制度
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的征收制度
第三節(jié) 消費(fèi)稅計稅依據(jù)的確定
第四節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退（免）稅
第六節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第四章 關(guān)稅制度
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的征收制度
第三節(jié) 關(guān)稅完稅價格的確定
第四節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 關(guān)稅減免
第六節(jié) 關(guān)稅征收管理
第七節(jié) 行郵稅
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第五章 企業(yè)所得稅制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收制度
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第六章 個人所得稅制度
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的征收制度
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 特殊應(yīng)稅所得應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 個人所得稅的征收管理
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第七章 資源稅制度
第一節(jié) 資源稅制概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 土地增值稅
第五節(jié) 耕地占用稅
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第八章 財產(chǎn)稅制度
第一節(jié) 財產(chǎn)稅制概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船稅
第五節(jié) 船舶噸稅
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第九章 行為稅制度
第一節(jié) 行為稅制概述
第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第五節(jié) 車輛購置稅
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第十章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
第五節(jié) 法律責(zé)任
第六節(jié) 納稅擔(dān)保試行辦法
第七節(jié) 納稅信用管理
第八節(jié) 稅收違法行為檢舉管理辦法
第九節(jié) 稅務(wù)文書電子送達(dá)規(guī)定
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第十一章 稅務(wù)行政法制
第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
參考文獻(xiàn)