國網山東省電力公司業(yè)務審核指引

一、通用業(yè)務
審核：辦公費
審核：差旅費
審核：會議費
審核：職工教育經費
審核：業(yè)務招待費
審核：車輛使用費
審核：備用金
審核：中介費
審核：地方政府收費
審核：政府補助
審核：工會經費
審核：資產出租
審核：收取保險賠償款
審核：支付保險賠償款
審核：非正常支出
審核：業(yè)務外包費用
二、財務管理業(yè)務
審核：全面預算管理
審核：儲備項目評審
審核：存款利息收入
審核：銀行手續(xù)費支出
審核：資產折舊與攤銷
審核：壞賬準備的計提、轉回及壞賬損失核銷
審核：資產減值業(yè)務
審核：無法支付款項轉收入
審核：上級撥入資金
審核：價外基金列轉
審核：多維報表編制
審核：個人所得稅
審核：增值稅
審核：城市維護建設稅
審核：教育費附加、地方教育費附加
審核：土地使用稅
審核：印花稅
審核：房產稅
三、薪酬福利業(yè)務
審核：工資
審核：職工療養(yǎng)費
審核：醫(yī)療費用
審核：食堂經費
審核：防暑降溫費
審核：供暖費補貼
審核：獨生子女費
審核：喪葬補助費
審核：撫恤費
審核：職工困難補助
審核：離退休醫(yī)療費、困難補助、活動經費及其他支出
審核：離退休生活補貼、住房補貼
審核：社會保險費
四、營銷管理業(yè)務
審核：實收電費資金到賬
審核：預收電費
審核：省內售電收入
審核：違約使用電費
審核：高可靠性供電收入
審核：退還電費
審核：委托運行維護費
審核：業(yè)務費
審核：節(jié)能服務費
審核：小區(qū)配套費
五、電力交易業(yè)務
審核：統(tǒng)調電廠購電
審核：非統(tǒng)調電廠購電
六、基建工程業(yè)務
審核：建設項目前期費
審核：工程款結算
審核：工程物資結算
審核：工程其他費用
審核：工程投產轉資
審核：工程決算轉資
審核：500千伏及以上工程委托屬地報銷業(yè)務
七、運維檢修業(yè)務
審核：檢修運維費
審核：設備檢測費
審核：節(jié)能服務費
審核：護線費
審核：技術使用費
八、設備資產管理
審核：固定資產零購
審核：無償接收用戶資產
審核：車輛報廢業(yè)務
審核：房屋土地報廢
審核：設備報廢業(yè)務
審核：固定資產轉讓
審核：固定資產調撥
審核：固定資產盤盈收入
審核：固定資產盤虧
審核：資產處置結轉
九、后勤管理業(yè)務
審核：物業(yè)管理費
審核：清潔衛(wèi)生費
審核：綠化費
審核：取暖費
審核：水電費
審核：管理用房屋維修費
審核：租賃費
十、科技信息業(yè)務
審核：管理信息系統(tǒng)維護費
審核：服務類研發(fā)支出
審核：物資類研發(fā)支出
十一、安全管控業(yè)務
審核：電力設施保護費
審核：勞動保護費
審核：安全費
十二、物資管理業(yè)務
審核：物資采購
審核：廢舊物資處置
十三、外聯(lián)業(yè)務
審核：廣告宣傳費
審核：公益性捐贈支出
十四、黨建活動業(yè)務
審核：黨組織工作經費