房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)防范

第一章房地產(chǎn)相關(guān)概念第一節(jié)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)概述
一、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展簡(jiǎn)史
二、房地產(chǎn)業(yè)的通用術(shù)語及會(huì)計(jì)涉及有關(guān)術(shù)語
三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要業(yè)務(wù)范圍
四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的開發(fā)模式
五、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)
六、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與建設(shè)、施工企業(yè)的聯(lián)系與區(qū)別
七、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目投資費(fèi)用估算
八、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目投資估算的原則與作用
第二節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)概述
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)概念
二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)的特殊性
第三節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅概述
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)各階段納稅情況
二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅的特殊性
第四節(jié)運(yùn)用財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維做好風(fēng)險(xiǎn)防范

第二章公司設(shè)立與房地產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理第一節(jié)公司設(shè)立
一、公司設(shè)立的業(yè)務(wù)及流程簡(jiǎn)介
二、房地產(chǎn)開發(fā)公司的成立
三、主要會(huì)計(jì)核算處理
四、涉稅事項(xiàng)描述
五、風(fēng)險(xiǎn)防范

第二節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理模式分析
一、選擇合適的組織與項(xiàng)目管理模式
二、建立清晰的權(quán)責(zé)體系
三、業(yè)務(wù)流程體系
四、計(jì)劃管理體系
第三節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理
一、房地產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理模式
二、會(huì)計(jì)核算模式
三、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置
第四節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目成本核算
一、成本、費(fèi)用核算的基本要求
二、成本核算的基本程序
三、成本費(fèi)用項(xiàng)目及核算內(nèi)容
四、會(huì)計(jì)科目設(shè)置
五、成本費(fèi)用的歸集與分配
六、成本報(bào)表
第五節(jié)網(wǎng)絡(luò)詐騙的處理辦法
一、當(dāng)公司財(cái)務(wù)人員為高級(jí)管理人員時(shí)，公司可以損害公司利益
為由提起訴訟
二、當(dāng)財(cái)務(wù)人員為普通員工時(shí)，公司可以勞動(dòng)合同糾紛為由提起
損害賠償仲裁及民事訴訟
三、無論采用哪種訴訟方式，財(cái)務(wù)人員的損害賠償責(zé)任大多是
次要責(zé)任

第三章目標(biāo)成本管理與房地產(chǎn)項(xiàng)目測(cè)算第一節(jié)目標(biāo)成本管理概述
一、目標(biāo)成本管理簡(jiǎn)介
二、目標(biāo)成本管理產(chǎn)生背景
三、目標(biāo)成本的設(shè)定
四、目標(biāo)成本管理的實(shí)施原則
五、目標(biāo)成本管理的推行
第二節(jié)目標(biāo)成本管理在房地產(chǎn)企業(yè)中的運(yùn)用
一、目標(biāo)成本管理在房地產(chǎn)企業(yè)拿地投資決策階段的運(yùn)用
二、目標(biāo)成本管理在房地產(chǎn)規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的運(yùn)用
三、目標(biāo)成本管理在房地產(chǎn)建設(shè)階段的運(yùn)用
第三節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目測(cè)算
一、房地產(chǎn)項(xiàng)目測(cè)算的必要性
二、房地產(chǎn)項(xiàng)目測(cè)算前提
三、項(xiàng)目預(yù)測(cè)的一般路徑及公司各部門在項(xiàng)目測(cè)算中的角色
四、項(xiàng)目預(yù)測(cè)報(bào)表的設(shè)計(jì)

第四章土地使用權(quán)的獲取第一節(jié)土地使用權(quán)的獲取方式
一、以出讓方式取得國有土地使用權(quán)
二、以劃撥方式取得國有土地使用權(quán)
三、以轉(zhuǎn)讓方式（在建工程收購）取得國有土地使用權(quán)
四、以股權(quán)收購方式取得國有土地使用權(quán)
五、以合作開發(fā)方式取得國有土地使用權(quán)
六、以資產(chǎn)并購中的其他方式取得國有土地使用權(quán)
七、以其他方式取得國有土地使用權(quán)
第二節(jié)土地使用權(quán)獲取的會(huì)計(jì)處理與涉稅事宜
一、取得土地使用權(quán)自用的會(huì)計(jì)處理
二、取得土地使用權(quán)用于開發(fā)的會(huì)計(jì)處理
三、取得土地使用權(quán)的涉稅事項(xiàng)
第三節(jié)土地使用權(quán)獲取的風(fēng)險(xiǎn)防范
一、拿地過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范
二、一、二級(jí)聯(lián)動(dòng)開發(fā)模式的風(fēng)險(xiǎn)防范
三、拿地主體的風(fēng)險(xiǎn)防范
四、與最低資本金相關(guān)的法律及金融風(fēng)險(xiǎn)防范
五、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)是否繳納契稅的風(fēng)險(xiǎn)防范
六、城鎮(zhèn)土地使用稅開始繳納和停止繳納的風(fēng)險(xiǎn)防范
七、房地產(chǎn)企業(yè)收到地方政府各種形式返還款的風(fēng)險(xiǎn)防范

第五章房地產(chǎn)項(xiàng)目立項(xiàng)與規(guī)劃設(shè)計(jì)第一節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目立項(xiàng)與規(guī)劃設(shè)計(jì)概述
一、業(yè)務(wù)事項(xiàng)描述
二、會(huì)計(jì)核算處理
三、稅務(wù)事項(xiàng)描述
四、風(fēng)險(xiǎn)防范
第二節(jié)規(guī)劃紅線外成本扣除問題
一、國家規(guī)定
二、地方規(guī)定

第六章房地產(chǎn)項(xiàng)目招投標(biāo)與施工建設(shè)第一節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目招投標(biāo)概述
一、招投標(biāo)概念
二、招標(biāo)管理及流程
三、項(xiàng)目招投標(biāo)的范圍
四、投標(biāo)保證金、履約保證金的規(guī)定
五、工程預(yù)付款、工程款支付擔(dān)保的規(guī)定
六、建筑勞務(wù)工資保證金、安全文明措施費(fèi)的規(guī)定
第二節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目施工建設(shè)的會(huì)計(jì)處理
一、建筑安裝工程承包方式
二、工程價(jià)款結(jié)算辦法
三、“甲供材料”的會(huì)計(jì)處理
四、包工包料和發(fā)包方控料的會(huì)計(jì)處理
五、支付工程合同款的會(huì)計(jì)處理
六、工程水電費(fèi)的核算
第三節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目施工建設(shè)的稅務(wù)處理
一、城鎮(zhèn)土地使用稅
二、印花稅
三、契稅
四、增值稅
第四節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目招投標(biāo)與施工建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)防范
一、招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防范
二、造價(jià)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防范
三、甲供材料風(fēng)險(xiǎn)防范
四、增值稅風(fēng)險(xiǎn)防范
五、轉(zhuǎn)售水電的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
第七章房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售第一節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售概述
一、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓
二、商品房銷售
三、銷售其他建筑物
四、代建工程
五、其他業(yè)務(wù)
第二節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售（預(yù)售）房款的會(huì)計(jì)核算
一、會(huì)員費(fèi)及誠意金的會(huì)計(jì)核算
二、定金的會(huì)計(jì)處理
三、按揭保證金的會(huì)計(jì)核算
四、預(yù)售房款的會(huì)計(jì)核算
五、銷售更名、銷售退房、銷售換房的會(huì)計(jì)核算
六、代收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
第三節(jié)收入的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
一、收入的會(huì)計(jì)確認(rèn)與計(jì)量
二、稅法關(guān)于收入的會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量
三、收入的會(huì)計(jì)處理
四、拆遷還房（房屋置換）的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理
五、委托代銷收入的會(huì)計(jì)核算
六、售后回購房屋的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié)商品房銷售成本的會(huì)計(jì)核算
一、開發(fā)產(chǎn)品的核算
二、開發(fā)產(chǎn)品銷售時(shí)的會(huì)計(jì)核算
三、成本差異的會(huì)計(jì)核算
第五節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售中抽獎(jiǎng)送物等行為的財(cái)稅處理
一、促銷的概述
二、促銷方式及涉稅處理
三、風(fēng)險(xiǎn)防范
四、物業(yè)費(fèi)和家電的稅務(wù)籌劃
第六節(jié)車位（車庫）的財(cái)稅處理
一、車位（車庫）的權(quán)屬
二、車庫的類別及其權(quán)屬
三、車位（車庫）的財(cái)稅處理
第八章房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與結(jié)算第一節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收
一、驗(yàn)收對(duì)象
二、驗(yàn)收依據(jù)
三、驗(yàn)收條件
四、驗(yàn)收內(nèi)容
五、驗(yàn)收人員
六、驗(yàn)收程序
第二節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工結(jié)算
一、業(yè)務(wù)事項(xiàng)描述
二、會(huì)計(jì)核算
三、稅務(wù)事項(xiàng)描述
四、風(fēng)險(xiǎn)防范
第三節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)成本的結(jié)轉(zhuǎn)
一、業(yè)務(wù)事項(xiàng)描述
二、會(huì)計(jì)核算
三、稅務(wù)事項(xiàng)
四、風(fēng)險(xiǎn)防范

第九章房地產(chǎn)項(xiàng)目移交第一節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目移交概述
一、移交依據(jù)
二、移交內(nèi)容
三、移交程序
四、項(xiàng)目回訪
五、項(xiàng)目保修
第二節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目移交的具體操作
一、業(yè)務(wù)事項(xiàng)
二、會(huì)計(jì)核算
三、稅務(wù)事項(xiàng)
四、關(guān)注要點(diǎn)
五、風(fēng)險(xiǎn)防范
第三節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目收入的結(jié)轉(zhuǎn)
一、業(yè)務(wù)事項(xiàng)
二、會(huì)計(jì)核算
第四節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)
一、業(yè)務(wù)事項(xiàng)
二、按不同方法計(jì)算產(chǎn)品單位成本
三、會(huì)計(jì)核算

第十章房地產(chǎn)項(xiàng)目清算與后續(xù)持有第一節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目清算概述
一、增值稅清理
二、土地增值稅清理與清算
三、企業(yè)所得稅清理與項(xiàng)目盈虧清算
第二節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅清理
一、會(huì)計(jì)核算
二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售階段的增值稅處理
三、結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)的增值稅處理
第三節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅預(yù)征和清算
一、土地增值稅預(yù)征
二、會(huì)計(jì)核算
三、土地增值稅清算
四、土地增值稅清算涉及的涉稅事項(xiàng)描述
五、土地增值稅清算實(shí)例
第四節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目企業(yè)所得稅清理與盈虧清算
一、項(xiàng)目收入數(shù)據(jù)的清理
二、項(xiàng)目支出數(shù)據(jù)的清理
三、項(xiàng)目盈虧結(jié)果的計(jì)算
四、項(xiàng)目盈虧報(bào)告的撰寫
五、數(shù)據(jù)成果的利用
第五節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目清算的風(fēng)險(xiǎn)防范
一、清算單位的確定風(fēng)險(xiǎn)防范
二、成本對(duì)象的分類風(fēng)險(xiǎn)防范
三、房屋售價(jià)的調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防范
四、土地使用權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)防范
五、地下車位收入和成本分?jǐn)偟拇_認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防范
六、建安成本的風(fēng)險(xiǎn)防范
七、多個(gè)（分期）項(xiàng)目共同發(fā)生的公共配套設(shè)施費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)防范
八、質(zhì)量保證金扣除的風(fēng)險(xiǎn)防范
九、土地增值稅清算中利息費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)防范
十、拆遷安置費(fèi)扣除的風(fēng)險(xiǎn)防范
十一、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金的風(fēng)險(xiǎn)防范
十二、是否允許加計(jì)開發(fā)成本的20%扣除的風(fēng)險(xiǎn)防范
十三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售已裝修的房屋，其裝修費(fèi)用可以計(jì)入
房地產(chǎn)開發(fā)成本的風(fēng)險(xiǎn)防范
十四、售樓部、樣板房等營銷設(shè)施費(fèi)，在土地增值稅清算中如何
扣除的風(fēng)險(xiǎn)防范
十五、地方政府要求房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收的費(fèi)用如何計(jì)征土地增
值稅的風(fēng)險(xiǎn)防范
十六、清算后的尾盤問題的風(fēng)險(xiǎn)防范
十七、法院判例：江蘇大山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司與江蘇省宿遷地方
稅務(wù)局稽查局二審行政判決書
第六節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目后評(píng)估
一、房地產(chǎn)項(xiàng)目后評(píng)估工作總則
二、房地產(chǎn)項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告內(nèi)容
第七節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目后續(xù)持有
一、出租物業(yè)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
二、自營物業(yè)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
三、后續(xù)持有涉稅事項(xiàng)描述
第八節(jié)房地產(chǎn)項(xiàng)目后續(xù)持有的風(fēng)險(xiǎn)防范
一、租賃合同雙方風(fēng)險(xiǎn)防范
二、涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

第十一章房地產(chǎn)企業(yè)特殊業(yè)務(wù)第一節(jié)資產(chǎn)收購和股權(quán)收購概述
一、資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的比較
二、資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的涉稅事項(xiàng)
三、資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的會(huì)計(jì)事項(xiàng)
第二節(jié)資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的風(fēng)險(xiǎn)防范
一、資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的風(fēng)險(xiǎn)防范
二、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)防范
第三節(jié)代建概述
一、代建的類型
二、代建工程必備條件及代建合作要點(diǎn)
三、代建工程會(huì)計(jì)處理方式
四、代建工程的涉稅事項(xiàng)描述
五、代建公司盈虧平衡點(diǎn)
第四節(jié)代建的風(fēng)險(xiǎn)防范
一、委托方、代建方風(fēng)險(xiǎn)防范
二、委托方細(xì)分手續(xù)費(fèi)、傭金每項(xiàng)不超過合同收入5%的涉稅
風(fēng)險(xiǎn)防范
三、事中風(fēng)險(xiǎn)防范和管控
第五節(jié)合作開發(fā)概述
一、合作開發(fā)的定義
二、合作開發(fā)的法律界定
三、合作開發(fā)的會(huì)計(jì)核算處理
四、合作開發(fā)的涉稅描述
第六節(jié)合作開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)防范
一、項(xiàng)目開發(fā)主體的風(fēng)險(xiǎn)防范
二、合同轉(zhuǎn)性的風(fēng)險(xiǎn)防范
三、資金監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)防范
四、爭(zhēng)議解決方式約定不明的風(fēng)險(xiǎn)防范
五、其他風(fēng)險(xiǎn)防范
六、深圳市萬科發(fā)展有限公司、深圳市黃龍白鹿投資發(fā)展有限公司
合資、合作開發(fā)房地產(chǎn)合同糾紛二審民事裁定書
第七節(jié)房屋置換與原地回遷的財(cái)稅處理
一、業(yè)務(wù)分析
二、計(jì)量?jī)r(jià)格的確定
三、會(huì)計(jì)處理
四、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
第八節(jié)房地產(chǎn)集團(tuán)公司向所屬子公司提供服務(wù)收入的財(cái)稅處理
一、現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)對(duì)于集團(tuán)提供服務(wù)的依據(jù)
二、母子公司間提供服務(wù)的涉稅處理