內(nèi)部控制與操作風(fēng)險管理：操作實(shí)務(wù)指南（第二版）

第一章 《薩班斯法案》及ICI方法論1
第一節(jié) 《薩班斯法案》內(nèi)部控制的核心內(nèi)容1
第二節(jié) 《薩班斯法案》內(nèi)部控制五要素9
第三節(jié) ICI內(nèi)部控制體系建設(shè)方法論22

第二章 《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部控制六要素40
第一節(jié) 內(nèi)部控制機(jī)制的13項(xiàng)原則41
第二節(jié) 內(nèi)部控制過程的六要素46

第三章 構(gòu)建銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險管理體系54
第一節(jié) 銀行系統(tǒng)信息化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃54
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)信息化代碼標(biāo)準(zhǔn)57
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程管理58
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)營運(yùn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理體系63

第四章 企業(yè)內(nèi)部控制制度的規(guī)范性71
第一節(jié) 內(nèi)部控制失敗的典型案例分析72
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制制度的規(guī)范性75
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)87
第四節(jié) 內(nèi)部控制過程的評價方法90

第五章 企業(yè)流程管理104
第一節(jié) 企業(yè)流程管理的重要性104
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)組織架構(gòu)模式120
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程再造127
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)133

第六章 企業(yè)操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)140
第一節(jié) 信息系統(tǒng)建設(shè)的數(shù)據(jù)代碼標(biāo)準(zhǔn)化140
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)架構(gòu)147
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)風(fēng)險管理預(yù)警指標(biāo)體系154
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)經(jīng)營風(fēng)險度分析方法161

第七章 信息系統(tǒng)風(fēng)險控制167
第一節(jié) 信息系統(tǒng)風(fēng)險控制167
第二節(jié) 信息系統(tǒng)應(yīng)用控制175
第三節(jié) 信息系統(tǒng)一般控制182

第八章 ICI信息系統(tǒng)控制評估194
第一節(jié) ICI信息系統(tǒng)控制目標(biāo)195
第二節(jié) 信息系統(tǒng)控制目標(biāo)風(fēng)險暴露198
第三節(jié) 信息系統(tǒng)控制活動的交易處理211

第九章 內(nèi)部控制規(guī)范性應(yīng)用實(shí)務(wù)指南234
第一節(jié) 公司層面內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)務(wù)指南234
第二節(jié) 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)務(wù)指南259
第三節(jié) 信息科技層面內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)務(wù)指南345

附錄392
附錄一 財政部??證監(jiān)會??審計(jì)署??銀監(jiān)會??保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知392
附錄二 內(nèi)部控制評價核心指標(biāo)與參考標(biāo)準(zhǔn)401
附錄三 國資委關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》的通知406

參考文獻(xiàn)410