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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　本書包含企業(yè)所得稅匯算清繳涉及的各項(xiàng)稅收政策，從《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例溯源，列出稅收規(guī)范性文件中的具體規(guī)定，政策理解一目了然。政策解析后附有相應(yīng)的申報(bào)案例解析及申報(bào)表填寫，為讀者提供實(shí)務(wù)操作方面的指引，申報(bào)填寫一看就會(huì)。本書按照納稅人填寫申報(bào)表的順序，詳細(xì)講解收入、扣除、稅收優(yōu)惠及其納稅調(diào)整等；同時(shí)，又重點(diǎn)介紹納稅人最常用的6張附表及其申報(bào)填寫示例。本書內(nèi)容既區(qū)分一般企業(yè)業(yè)務(wù)和特殊企業(yè)業(yè)務(wù)，也區(qū)分一般事項(xiàng)業(yè)務(wù)和特殊事項(xiàng)業(yè)務(wù)，方便讀者對(duì)號(hào)入座。讀者既能根據(jù)匯算清繳每一部分進(jìn)行按圖索驥，又能直接查看稅收政策及年度申報(bào)表的變化點(diǎn)，還能了解與匯算清繳息息相關(guān)的稅前扣除憑證相關(guān)知識(shí)。本書是一本政策全面、案例豐富、分析透徹、講解細(xì)致的企業(yè)所得稅匯算清繳工具書，能帶給廣大讀者啟迪與幫助。

作者簡(jiǎn)介

　　曹越，湖南大學(xué)會(huì)計(jì)系教授，博士生導(dǎo)師，湖南大學(xué)岳麓學(xué)者特聘教授，財(cái)政部全國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，入選湖南省“121”創(chuàng)新人才培養(yǎng)工程?，F(xiàn)為國(guó)家社科基金同行評(píng)議專家，中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)資深專家，湖南省高級(jí)會(huì)計(jì)職稱評(píng)審專家，湖南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)懲戒委員會(huì)委員，湖南省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定財(cái)務(wù)專家，湖南省政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系實(shí)施咨詢專家，湖南省財(cái)務(wù)學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，湖南省風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)重點(diǎn)研究基地學(xué)術(shù)帶頭人，湖南省財(cái)政與會(huì)計(jì)研究基地研究員。在《會(huì)計(jì)研究》《審計(jì)研究》《財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)》等期刊上發(fā)表論文68篇。主持國(guó)家社科基金重點(diǎn)項(xiàng)目等***項(xiàng)目4項(xiàng)，省部級(jí)重大、重點(diǎn)項(xiàng)目2項(xiàng)，其他省部級(jí)課題10項(xiàng)。曾獲湖南省哲學(xué)社會(huì)科、學(xué)優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)和二等獎(jiǎng)、湖南省普通高校教學(xué)競(jìng)賽三等獎(jiǎng)、湖南大學(xué)教學(xué)成果二等獎(jiǎng)和湖南大學(xué)本科教學(xué)評(píng)價(jià)全校前50強(qiáng)等榮譽(yù)。

圖書目錄

開篇1 2020年度企業(yè)所得稅新政重點(diǎn)解析
開篇2 2020年度企業(yè)所得稅年度申報(bào)表最新修訂重點(diǎn)解析
第一章企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系
一、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表使用對(duì)象
二、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系架構(gòu)
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法下的年度納稅申報(bào)表歷次修訂
一、2008年的報(bào)表修訂
二、2014年的報(bào)表修訂
三、2016年的報(bào)表修訂
四、2017年的報(bào)表修訂
五、2017年版年度申報(bào)表（2018年修訂）
六、2017年版年度申報(bào)表（2019年修訂）
七、2017年版年度申報(bào)表（2020年修訂）
第二章最常用6張申報(bào)表項(xiàng)目填報(bào)解析
第一節(jié) 基礎(chǔ)信息表填報(bào)解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)
四、申報(bào)表填報(bào)案例解析
第二節(jié) 主表填報(bào)解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)
四、申報(bào)表填報(bào)案例解析
第三節(jié) 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)
四、申報(bào)表填報(bào)案例解析
第四節(jié) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)解析
一、工資、薪金支出
二、職工福利費(fèi)支出
三、職工教育經(jīng)費(fèi)支出
四、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出
五、五險(xiǎn)一金
六、補(bǔ)充保險(xiǎn)
第五節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)解析
一、固定資產(chǎn)折舊
二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
三、無(wú)形資產(chǎn)攤銷
四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷
第六節(jié) 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)
四、申報(bào)表填報(bào)案例解析
第三章收入類項(xiàng)目申報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)
第一節(jié) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
一、銷售商品收入
二、提供勞務(wù)收入
三、建造合同收入
四、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
第二節(jié) 其他業(yè)務(wù)收入
一、銷售材料收入
二、出租固定資產(chǎn)收入
三、出租無(wú)形資產(chǎn)收入
四、出租包裝物收入
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)外收入
一、非貨幣資產(chǎn)交換利得
二、政府補(bǔ)助利得
三、盤盈利得
四、其他
第四節(jié) 投資收益
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)
第五節(jié) 公允價(jià)值變動(dòng)損益
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)
第四章扣除類項(xiàng)目申報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)
第六章特定企業(yè)納稅申報(bào)需要重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)
第七章享受優(yōu)惠企業(yè)申報(bào)表填報(bào)分析
第八章重點(diǎn)優(yōu)惠項(xiàng)目申報(bào)表填報(bào)分析
參考文獻(xiàn)