出納實(shí)操從新手到高手（全新案例版）

第 1 章? 出納新手入門?. 1
1.1 出納小李工作的第一天.2
1.1.1 小李學(xué)到：做事要細(xì)心2
1.1.2 小李學(xué)到：支票如何書寫2
1.1.3 小李學(xué)到：出納要練好基本功3
1.1.4 小李學(xué)到：如何精通出納工作4
1.2 出納與會(huì)計(jì)的不同.5
1.2.1 “管錢”的出納和“核算”的會(huì)計(jì).5
1.2.2 出納崗位和會(huì)計(jì)崗位互相依賴5
1.3 出納人員的職責(zé).5
1.3.1 國家規(guī)定的職責(zé)5
1.3.2 國家規(guī)定中的職責(zé)分析6
1.4 出納工作的主要內(nèi)容.6
1.5 出納人員的職業(yè)道德.7
1.6 出納人員的基本素質(zhì).8
1.6.1 良好的政策法規(guī)的解讀能力8
1.6.2 注意培養(yǎng)業(yè)務(wù)技能8
1.6.3 培養(yǎng)良好的安全意識(shí)9
第 2 章? 修煉出納的基本功?. 10
2.1 數(shù)字和文字書寫規(guī)則.11
2.1.1 阿拉伯?dāng)?shù)字的書寫規(guī)則11
2.1.2 文字的書寫規(guī)則12
2.2 如何識(shí)別人民幣的真?zhèn)?13
2.3 殘幣的處理.15
2.3.1 如何處理殘幣15
2.3.2 工具測量殘幣15
2.4 點(diǎn)鈔技術(shù).16
2.4.1 要有正確的點(diǎn)鈔姿勢16
2.4.2 最常用的點(diǎn)鈔方法17
2.5 發(fā)票真?zhèn)蔚蔫b定和有效期.18
2.5.1 發(fā)票識(shí)別的簡單方法19
2.5.2 普通發(fā)票的鑒別19
2.5.3 鑒別假發(fā)票的注意事項(xiàng)19
2.5.4 發(fā)票的期限問題20
2.6 印章的管理.21
2.6.1 圖示常用印章21
2.6.2 誰來保管印章24
2.7 保險(xiǎn)柜的管理.25
2.7.1 電子保險(xiǎn)鎖25
2.7.2 機(jī)械密碼鎖25
2.7.3 保險(xiǎn)柜使用的注意事項(xiàng)26
2.8 老出納支招.26
2.8.1 蓋章的技巧26
2.8.2 出納的一些實(shí)用工具27
第 3 章? 出納基礎(chǔ)工作：會(huì)計(jì)憑證管理?. 29
3.1 會(huì)計(jì)憑證的用途和基本分類.30
3.1.1 原始憑證：單據(jù)30
3.1.2 記賬憑證與其類型30
3.2 原始憑證的填制與審核.32
3.2.1 原始憑證的 7 個(gè)填制要素33
3.2.2 圖示原始憑證的要素34
3.2.3 原始憑證的審核36
3.3 記賬憑證的填制和審核.36
3.3.1 記賬憑證的填制要素37
3.3.2 記賬憑證審核與審核的具體內(nèi)容39
3.4 憑證的裝訂.39
3.4.1 會(huì)計(jì)憑證裝訂的準(zhǔn)備工作39
3.4.2 自己手工裝訂會(huì)計(jì)憑證的辦法40
3.4.3 手把手教你手工裝訂會(huì)計(jì)憑證40
3.5 老出納支招.44
3.5.1 原始憑證張數(shù)的計(jì)算技巧44
3.5.2 原始憑證上的公章技巧45
第 4 章? 賬簿的管理? 46
4.1 出納日記賬的填寫.47
4.1.1 如何填列最常用的三欄式日記賬47
4.1.2 銀行存款日記賬（全年）實(shí)例48
4.2 日記賬的基本格式和填制.50
4.2.1 賬簿的基本格式與注意事項(xiàng)50
4.2.2 賬簿的填寫步驟52
4.3 賬簿登記注意事項(xiàng)及實(shí)際操作.53
4.3.1 賬簿登記要正確和及時(shí)53
4.3.2 賬簿登記要字跡清晰整齊53
4.3.3 賬簿登記要保持連貫性54
4.4 電子賬簿的登記流程.54
4.4.1 電子記賬軟件的安裝54
4.4.2 電子記賬初始化操作55
4.4.3 用戶管理要點(diǎn)59
4.4.4 數(shù)據(jù)管理：備份、恢復(fù)與引出引入59
4.4.5 日志管理65
4.4.6 賬務(wù)處理流程圖解67
4.4.7 期初建賬67
4.4.8 憑證錄入71
4.4.9 憑證錄入操作73
4.4.10 憑證修改、刪除與審核75
4.4.11 憑證查詢、匯總與記賬77
4.4.12 憑證打印78
4.4.13 憑證沖銷78
4.4.14 生成科目匯總表79
4.4.15 生成賬簿80
4.4.16 結(jié)賬83
4.5 會(huì)計(jì)賬簿的裝訂和歸檔.85
4.5.1 裝訂和歸檔的基本要求85
4.5.2 賬簿的保管期限87
4.6 老出納支招.87
4.6.1 年度開始時(shí)怎樣啟用新賬87
4.6.2 登記賬簿時(shí)寫錯(cuò)怎么辦88
第 5 章? 現(xiàn)金管理和現(xiàn)金收支. 90
5.1 現(xiàn)金管理概述.91
5.2 現(xiàn)金管理的原則.91
5.3 現(xiàn)金開支范圍.92
5.4 現(xiàn)金收支的原則.93
5.4.1 現(xiàn)金收支原則93
5.4.2 現(xiàn)金的支出與單據(jù)94
5.4.3 現(xiàn)金借款單實(shí)例96
5.5 現(xiàn)金的收入.97
5.5.1 庫存現(xiàn)金收入來源與注意事項(xiàng)97
5.5.2 現(xiàn)金的收入業(yè)務(wù)與收據(jù)本填寫97
5.5.3 收據(jù)填寫實(shí)例98
5.6 現(xiàn)金的核算.99
5.7 現(xiàn)金的提取.100
5.7.1 簽發(fā)現(xiàn)金支票100
5.7.2 取款步驟與清點(diǎn)鈔票注意事項(xiàng)100
5.7.3 記賬與記賬實(shí)例101
5.8 現(xiàn)金的送存.102
5.9 現(xiàn)金的保管要求.103
5.10 現(xiàn)金的清查與現(xiàn)金盤點(diǎn)表.103
5.11 老出納支招.104
5.11.1 內(nèi)部員工借款掛支的注意事項(xiàng)105
5.11.2 清理備用金通知及相關(guān)表格105
第 6 章? 賬戶的管理? 108
6.1 銀行賬戶的管理.109
6.1.1 國家對(duì)于公司賬戶的規(guī)定109
6.1.2 賬戶管理的規(guī)定110
6.1.3 關(guān)于賬戶的備案規(guī)定111
6.2 銀行賬戶管理模式.111
6.3 銀行賬戶的種類.112
6.3.1 單位銀行結(jié)算賬戶112
6.3.2 核準(zhǔn)類賬戶與備案類賬戶114
6.4 開立銀行賬戶的條件.114
6.5 開立銀行賬戶的流程.115
6.5.1 開立基本賬戶115
6.5.2 開立銀行賬戶117
6.5.3 填寫銀行要求的申請(qǐng)表121
6.5.4 賬戶身份證：銀行開戶許可證125
6.5.5 開立一般賬戶、專用賬戶與臨時(shí)賬戶126
6.6 銀行賬戶的變更、合并、遷移和撤銷.127
6.6.1 銀行賬戶的變更127
6.6.2 銀行賬戶的合并129
6.6.3 銀行賬戶的遷移129
6.6.4 銀行賬戶的撤銷129
6.7 銀行詢證函、銀行對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表.130
6.7.1 銀行詢證函130
6.7.2 銀行對(duì)賬單134
6.7.3 銀行存款余額調(diào)節(jié)表135
6.8 老出納支招.138
6.8.1 白條138
6.8.2 白條出現(xiàn)的情況138
第 7 章? 銀行結(jié)算票據(jù)?. 139
7.1 銀行結(jié)算票據(jù)的管理.140
7.1.1 銀行票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)140
7.1.2 銀行票據(jù)結(jié)算的管理142
7.1.3 銀行結(jié)算票據(jù)的填寫要求143
7.2 銀行結(jié)算的種類和方法.144
7.2.1 支票的概念與種類145
7.2.2 支票的領(lǐng)購與注意事項(xiàng)146
7.2.3 支票的簽發(fā)填制與注意事項(xiàng)146
7.2.4 匯兌149
7.2.5 銀行匯票151
7.2.6 銀行本票151
7.2.7 商業(yè)匯票152
7.2.8 信用卡153
7.2.9 委托收款153
7.2.10 托收承付154
7.2.11 信用證154
7.3 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù).154
7.3.1 便捷的網(wǎng)上銀行功能154
7.3.2 申請(qǐng)開通網(wǎng)銀155
7.3.3 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作：操作員角色156
7.3.4 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作：網(wǎng)銀業(yè)務(wù)初始設(shè)置157
7.3.5 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作：網(wǎng)銀的登錄159
7.3.6 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作：網(wǎng)銀的密碼159
7.3.7 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作：設(shè)置轉(zhuǎn)賬流程與實(shí)例161
7.3.8 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作：網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬操作162
7.3.9 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作：出現(xiàn)問題的處理解答166
7.4 老出納支招.170
7.4.1 支票遺失、被盜后如何處理170
7.4.2 空頭支票是什么170
7.4.3 支付密碼器的使用方法171
第 8 章? 工商操作指南?173
8.1 企業(yè)申請(qǐng)公司的登記流程.174
8.2 企業(yè)年檢.174
8.2.1 企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)年檢流程175
8.2.2 企業(yè)年檢審核內(nèi)容176
8.3 公司的合并、分立、解散清算.178
8.3.1 公司的合并178
8.3.2 公司的分立179
8.3.3 公司的解散清算179
8.4 企業(yè)資本的變更登記.182
第 9 章? 稅務(wù)操作指南?. 185
9.1 國稅和地稅的區(qū)分.186
9.2 稅務(wù)登記.187
9.3 稅務(wù)登記變更.187
9.4 稅務(wù)登記注銷.187
9.5 小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別.188
9.6 如何辦理納稅申報(bào).189
9.7 稅金的核算.190
9.7.1 增值稅解釋、算法與實(shí)例190
9.7.2 企業(yè)所得稅解釋、算法與表格填寫195
9.7.3 印花稅211
9.8 老出納支招.212
9.8.1 小利不可貪212
9.8.2 電子申報(bào)好處多213
9.8.3 國稅申報(bào)流程213
9.8.4 修改交易密碼217
9.8.5 填寫申報(bào)表217
第 10 章? 社保操作指南?219
10.1 辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的原則與相關(guān)規(guī)定.220
10.2 企業(yè)新參保業(yè)務(wù)流程.221
10.2.1 新參加保險(xiǎn)登記的準(zhǔn)備工作221
10.2.2 新參加保險(xiǎn)登記的辦理程序224
10.3 企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)變更與年檢.225
10.3.1 單位社會(huì)保險(xiǎn)的變更225
10.3.2 單位社會(huì)保險(xiǎn)證的年檢225
10.4 單位社會(huì)保險(xiǎn)整體轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù).226
10.5 企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)注銷登記.227
10.6 住房公積金如何辦理.228
10.6.1 轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金的匯繳方式228
10.6.2 銀行匯款的匯繳方式230
10.6.3 委托銀行收款的匯繳方式232
10.7 老出納支招.232
10.7.1 怎樣為職工提供單位參保證明232
10.7.2 如何辦理單位參保人員的社保卡233