最新稅收法律政策全書（第6版）

一、一般規(guī)定
法律
中華人民共和國稅收征收管理法
（2015年4月24日）
全國人民代表大會常務委員會關于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定
（1993年12月29日）
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
（2016年2月6日）
中華人民共和國發(fā)票管理辦法
（2019年3月2日）
國務院關于清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策的通知
（2014年11月27日）
國務院關于明確中央與地方所得稅收入分享比例的通知
（2003年11月13日）
國務院關于改革現(xiàn)行出口退稅機制的決定
（2003年10月13日）
部門規(guī)章及文件
（一）稅務管理
稅務登記管理辦法
（2019年7月24日）
中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則
（2019年7月24日）
網(wǎng)絡發(fā)票管理辦法
（2018年6月15日）
納稅評估管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于納稅信用管理有關事項的公告
（2020年9月13日）
國家稅務總局關于發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》的公告
（2020年9月13日）
國家稅務總局關于發(fā)布第一批稅務行政處罰權力清單的公告
（2015年2月16日）
國家稅務總局關于發(fā)布《境外旅客購物離境退稅管理辦法(試行)》的公告
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于發(fā)布《啟運港退（免）稅管理辦法（2018年12月28日修訂）》的公告
（2018年12月28日）
出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
出口退（免）稅企業(yè)分類管理辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于出口退（免）稅申報有關問題的公告
（2018年4月19日）
高新技術企業(yè)認定管理辦法
(2016年1月29日)
財政部、國家稅務總局關于營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題的通知
(2016年4月25日)
（二）稅款征收
委托代征管理辦法
（2013年5月10日）
稅收票證管理辦法
（2019年7月24日）
納稅擔保試行辦法
（2005年5月24日）
稅款繳庫退庫工作規(guī)程
（2014年3月25日）
抵稅財物拍賣、變賣試行辦法
（2005年5月24日）
（三）檢查監(jiān)督
稅收違法行為檢舉管理辦法
（2019年11月26日）
國家稅務總局關于修訂《納稅服務投訴管理辦法》的公告
（2019年6月26日）
稅收違法案件發(fā)票協(xié)查管理辦法(試行)
（2013年6月19日）
欠稅公告辦法（試行）
（2018年6月15日）
稅務稽查工作規(guī)程
（2018年6月15日）
稅收執(zhí)法督察規(guī)則
（2018年6月15日）
重大稅收違法案件督辦管理暫行辦法
（2010年11月1日）
檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法
（2007年1月13日）
國家稅務總局關于印發(fā)《系統(tǒng)督查管理辦法》的通知
（2016年4月5日）
國家稅務總局關于印發(fā)《增值稅稅控系統(tǒng)服務單位監(jiān)督管理辦法》的通知
（2015年10月9日）
國家稅務總局關于印發(fā)《稅收違法案件一案雙查辦法（試行）》的通知
（2008年12月19日）
國家稅務總局關于印發(fā)《稅收違法案件一案雙查工作補充規(guī)定》的通知
（2015年2月4日）
重大稅務案件審理辦法
（2014年12月2日）
稅務行政復議規(guī)則
（2018年6月15日）
（四）其他
國家稅務總局關于發(fā)布《非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法》的公告
（2019年10月14日）
人力資源社會保障部國家稅務總局關于印發(fā)《稅務師職業(yè)資格制度暫行規(guī)定》和《稅務師職業(yè)資格考試實施辦法》的通知
（2015年11月2日）
國家稅務總局關于印發(fā)《稅收政策合規(guī)工作實施辦法（試行）》的通知
（2015年10月10日）
國家稅務總局關于印發(fā)《“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”行動計劃》的通知
（2015年9月28日）

二、所得稅
法律
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
（2018年12月29日）
中華人民共和國個人所得稅法
（2018年8月31日）
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
（2019年4月23日）
中華人民共和國個人所得稅法實施條例
（2018年12月18日）
部門規(guī)章及文件
（一）企業(yè)所得稅
國家稅務總局關于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關問題的公告
（2019年1月18日）
一般反避稅管理辦法（試行）
（2014年12月2日）
企業(yè)所得稅核定征收辦法(試行)
（2018年6月15日）
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
（2018年6月15日）
房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法
（2012年8月10日）
跨省市總分機構企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法
（2012年6月12日）
關于《跨省市總分機構企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法》的補充通知
（2012年12月25日）
企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅管理辦法
（2010年7月26日）
國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告
（2018年6月15日）
企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于發(fā)布修訂后的《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法》的公告
（2018年4月25日）
國家稅務總局關于技術轉讓所得減免企業(yè)所得稅有關問題的公告
（2013年10月21日）
非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法
（2018年6月15日）
非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（2009年1月22日）
國家稅務總局關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅匯算清繳工作規(guī)程》的通知
（2018年6月15日）
非居民企業(yè)間接轉讓財產(chǎn)企業(yè)所得稅工作規(guī)程（試行）
（2015年5月13日）
非居民承包工程作業(yè)和提供勞務稅收管理暫行辦法
（2009年1月20日）
國家稅務總局關于非居民企業(yè)間接轉讓財產(chǎn)企業(yè)所得稅若干問題的公告
（2015年2月3日）
（二）個人所得稅
國家稅務總局關于進一步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告
（2020年12月4日）
國家稅務總局關于完善調整部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告
（2020年7月28日）
國家稅務總局關于個人所得稅自行納稅申報有關問題的公告
（2018年12月21日）
國家稅務總局關于自然人納稅人識別號有關事項的公告
（2018年12月17日）
個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）
（2018年12月21日）
國家稅務總局關于全面實施新個人所得稅法若干征管銜接問題的公告
（2018年12月19日）
征收個人所得稅若干問題的規(guī)定
（1994年3月31日）
演出市場個人所得稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
建筑安裝業(yè)個人所得稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理問題的公告
（2015年7月20日）
廣告市場個人所得稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法
（2018年6月15日）
個體工商戶建賬管理暫行辦法
（2018年6月15日）
個體工商戶個人所得稅計稅辦法
（2018年6月15日）
境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
儲蓄存款利息所得個人所得稅征收管理辦法
（1999年10月8日）
個人所得稅管理辦法
（2018年6月15日）
教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法
（2005年9月14日）
個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關個人所得稅征管問題的公告
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于發(fā)布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》的公告
（2018年6月15日）
財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知
（2015年9月7日）

三、增值稅
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國增值稅暫行條例
（2017年11月19日）
國務院關于印發(fā)全面推開營改增試點后調整中央與地方增值稅收入劃分過渡方案的通知
（2016年4月29日）
部門規(guī)章及文件
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
（2011年10月28日）
財政部、稅務總局、海關總署《關于深化增值稅改革有關政策的公告》
（2019年3月20日）
國家稅務總局關于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告
（2018年1月29日）
增值稅一般納稅人登記管理辦法
（2017年12月29日）
國家稅務總局關于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關問題的公告
（2018年6月15日）
財政部、國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知
(2016年3月23日)
營業(yè)稅改征增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
增值稅日?；檗k法
（1998年3月26日）
稅務機關代開增值稅專用發(fā)票管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法
（2010年4月7日）
增值稅一般納稅人納稅申報辦法
（2018年6月15日）
貨物期貨征收增值稅具體辦法
（1994年11月9日）
成品油零售加油站增值稅征收管理辦法
（2002年4月2日）
電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法
（2018年6月15日）
鉆石交易增值稅征收管理辦法
（2006年8月28日）
黃金交易增值稅征收管理辦法
（2002年10月28日）
增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定
（2006年10月17日）
國家稅務總局關于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關問題的公告
（2018年6月15日）
油氣田企業(yè)增值稅管理辦法
（2009年1月19日）
財政部、國家稅務總局關于油氣田企業(yè)增值稅問題的補充通知
（2009年7月9日）
航空運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法
（2013年11月28日）
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理暫行辦法
(2018年6月15日)
納稅人轉讓不動產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法
(2018年6月15日)
納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法
(2018年6月15日)
促進殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策管理辦法
(2018年6月15日)

四、消費稅
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國消費稅暫行條例
（2008年11月10日）
部門規(guī)章及文件
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
（2008年12月15日）
財政部、國家稅務總局關于《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關條款解釋的通知
（2012年7月13日）
國家稅務總局關于修訂《葡萄酒消費稅管理辦法（試行）》的公告
（2015年2月28日）
財政部、國家稅務總局關于對電池、涂料征收消費稅的通知
（2015年1月26日）
卷煙消費稅計稅價格信息采集和核定管理辦法
（2018年6月15日）
金銀首飾消費稅征收管理辦法
（2018年6月15日）

五、營業(yè)稅
部門規(guī)章及文件
國家稅務總局、住房和城鄉(xiāng)建設部、財政部關于進一步做好建筑行業(yè)營改增試點工作的意見
（2017年9月6日）

六、土地方面相關稅收
法律
中華人民共和國耕地占用稅法
（2018年12月29日）
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國土地增值稅暫行條例
（2011年1月8日）
中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例
（2019年3月2日）
部門規(guī)章及文件
中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則
（1995年1月27日）
財政部稅務總局關于繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的公告
（2020年3月13日）
國家稅務總局關于耕地占用稅征收管理有關事項的公告
（2019年8月30日）
國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有關問題的公告
（2016年12月9日）
財政部、國家稅務總局關于城鎮(zhèn)土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定
（2017年12月29日）
土地增值稅清算管理規(guī)程
（2009年5月12日）
土地增值稅清算鑒證業(yè)務準則
（2007年12月29日）
國家稅務總局關于營改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告
(2016年11月10日)
國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于下放城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅審批權限有關事項的公告
（2018年6月15日）
財政部、國家稅務總局關于房改房用地未辦理土地使用權過戶期間城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知
（2013年8月2日）

七、房產(chǎn)稅
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例
（2011年1月8日）
部門規(guī)章及文件
財政部、稅務總局關于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定
（1986年9月25日）
國家稅務總局關于調整房產(chǎn)稅和土地使用稅具體征稅范圍解釋規(guī)定的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于房屋產(chǎn)權未確定如何征收房產(chǎn)稅問題的批復
（1998年7月15日）
國家稅務總局關于進一步明確房屋附屬設備和配套設施計征房產(chǎn)稅有關問題的通知
（2005年10月21日）
財政部、國家稅務總局關于對外資企業(yè)及外籍個人征收房產(chǎn)稅有關問題的通知
（2009年1月12日）
財政部、國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關問題的通知
（2009年11月22日）

八、資源稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅
法律
中華人民共和國資源稅法
（2019年8月26日）
中華人民共和國環(huán)境保護稅法
（2018年10月26日）
中華人民共和國煙葉稅法
（2017年12月27日）
部門規(guī)章及文件
財政部、國家稅務總局關于資源稅有關問題執(zhí)行口徑的公告
（2020年6月28日）
資源稅征收管理規(guī)程
（2018年3月30日）
資源稅若干問題的規(guī)定
（2011年11月28日）
中華人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局、國家能源局關于落實煤炭資源稅優(yōu)惠政策若干事項的公告
（2018年6月15日）

九、契稅、印花稅
法律
中華人民共和國契稅法
（2020年8月11日）
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國契稅暫行條例
（2019年3月2日）
中華人民共和國印花稅暫行條例
（2011年1月8日）
部門規(guī)章及文件
（一）契稅
國家稅務總局關于契稅納稅申報有關問題的公告
（2015年9月25日）
財政部稅務總局關于繼續(xù)支持企業(yè)事業(yè)單位改制重組有關契稅政策的通知
（2018年3月2日）
國家稅務總局關于簡化契稅辦理流程取消（無）婚姻登記記錄證明的公告
（2015年10月9日）
財政部、國家稅務總局關于夫妻之間房屋土地權屬變更有關契稅政策的通知
（2013年12月31日）
（二）印花稅
中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則
（1988年9月29日）
國家稅務總局關于印花稅若干具體問題的規(guī)定
（1988年12月12日）
國家稅務總局關于印花稅若干具體問題的解釋和規(guī)定的通知
（1991年9月18日）

十、城市維護建設稅、教育費附加
法律
中華人民共和國城市維護建設稅法
（2020年8月11日）
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例
（2011年1月8日）
征收教育費附加的暫行規(guī)定
（2011年1月8日）
國務院關于統(tǒng)一內外資企業(yè)和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知
（2010年10月18日）
國務院辦公廳對《中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例》第五條的解釋的復函
（2004年2月27日）
部門規(guī)章及文件
國家稅務總局關于撤縣建市城市維護建設稅具體適用稅率的批復
（2016年6月24日）
國家稅務總局關于撤縣建市城市維護建設稅適用稅率問題的批復
（2015年9月23日）
財政部、國家稅務總局關于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關城市維護建設稅、教育費附加政策的通知
（2005年2月25日）
財政部、國家稅務總局關于對外資企業(yè)征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知
（2010年11月4日）

十一、車船稅、車輛購置稅、船舶噸稅
法律
中華人民共和國車船稅法
（2019年4月2日）
中華人民共和國車輛購置稅法
（2018年12月29日）
中華人民共和國船舶噸稅法
（2018年10月26日）
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國車船稅法實施條例
（2019年3月2日）
部門規(guī)章及文件
國家稅務總局、交通運輸部關于城市公交企業(yè)購置公共汽電車輛免征車輛購置稅有關事項的公告
（2019年6月6日）
國家稅務總局關于車輛購置稅征收管理有關事項的公告
（2019年6月21日）
船舶車船稅委托代征管理辦法
（2013年1月5日）

十二、關稅
法律
全國人民代表大會常務委員會關于批準《中華人民共和國加入世界貿易組織關稅減讓表修正案》的決定
（2016年9月3日）
行政法規(guī)及文件
中華人民共和國進出口關稅條例
（2017年3月1日）
中華人民共和國反傾銷條例
（2004年3月31日）
中華人民共和國反補貼條例
（2004年3月31日）
中華人民共和國海關行政處罰實施條例
（2004年9月19日）