內(nèi)部控制實務與案例

第一章 內(nèi)部控制總論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的內(nèi)涵
第二節(jié) 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
第三節(jié) 我國內(nèi)部控制發(fā)展動態(tài)
第二章 內(nèi)部控制的基本理論
第一節(jié) 中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的框架結構
第二節(jié) 內(nèi)部控制的目標與原則
第三節(jié) 內(nèi)部控制的要素
第四節(jié) 內(nèi)部控制的局限性
第三章 內(nèi)部環(huán)境的控制實務
第一節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第二節(jié) 組織架構
第三節(jié) 人力資源
第四節(jié) 社會責任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第四章 風險評估
第一節(jié) 目標設定
第二節(jié) 風險識別
第三節(jié) 風險分析
第四節(jié) 風險應對
第五章 控制活動實務
第一節(jié) 不相容職務分離控制
第二節(jié) 授權審批控制
第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第四節(jié) 全面預算控制
第五節(jié) 運營分析控制
第六節(jié) 績效考評控制
第七節(jié) 合同管理控制
第八節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
第九節(jié) 信息系統(tǒng)
第六章 具體業(yè)務活動控制實務
第一節(jié) 資金活動
第二節(jié) 采購業(yè)務
第三節(jié) 資產(chǎn)管理
第四節(jié) 銷售業(yè)務
第五節(jié) 研究與開發(fā)
第六節(jié) 工程項目
第七節(jié) 擔保業(yè)務
第八節(jié) 業(yè)務外包
第九節(jié) 財務報告
第七章 內(nèi)部控制評價實務
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的程序
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認定
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價報告
第八章 內(nèi)部控制審計實務
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計程序
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計報告
參考文獻