國家稅收

第一章 緒論 /1
第一節(jié) 稅收的產(chǎn)生與發(fā)展/1
第二節(jié) 稅收的特點/6
第三節(jié) 稅收與經(jīng)濟的關系/8
第四節(jié) 稅收原則、稅收職能與稅收效應/9
第五節(jié) 稅收負擔與稅負轉嫁/14
第二章 稅收制度的構成要素與稅收分類 /19
第一節(jié) 稅收制度/19
第二節(jié) 稅收分類/22
第三章 增值稅 /26
第一節(jié) 增值稅概述/26
第二節(jié) 增值稅的納稅義務人、稅率和征收率/39
第三節(jié) 應納稅額的計算/44
第四節(jié) 增值稅的退（免）稅/58
第五節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠/64
第六節(jié) 增值稅的征收管理/69
第七節(jié) 增值稅專用發(fā)票的管理/71
第四章 消費稅 /79
第一節(jié) 消費稅概述/79
第二節(jié) 消費稅納稅義務人、征收范圍、稅目及稅率/80
第三節(jié) 消費稅計稅依據(jù)/89
第四節(jié) 消費稅應納稅額的計算/92
第五節(jié) 消費稅的稅收優(yōu)惠/97
第六節(jié) 征收管理/99
第五章 城市維護建設稅及教育費附加 /104
第一節(jié) 城市維護建設稅/104
第二節(jié) 教育費附加/107
第六章 關稅 /112
第一節(jié) 關稅概述/112
第二節(jié)關稅的納稅義務人、征稅對象和稅率/116
第三節(jié)關稅應納稅額的計算/119
第四節(jié)關稅的稅收優(yōu)惠/124
第五節(jié)關稅的征收管理/125
第七章 企業(yè)所得稅 /131
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述/131
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅義務人、征稅對象和稅率/133
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算/135
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算/151
第五節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠/159
第六節(jié) 企業(yè)所得稅征收管理/168
第八章 個人所得稅 /177
第一節(jié) 個人所得稅概述/177
第二節(jié) 個人所得稅納稅義務人、征稅范圍和稅率/180
第三節(jié) 個人所得稅應納稅所得額及應納稅額的計算/188
第四節(jié) 個人所得稅稅收優(yōu)惠/202
第五節(jié) 個人所得稅征收管理/204
第九章 印花稅 /212
第一節(jié) 印花稅概述/212
第二節(jié) 印花稅的計算/217
第三節(jié) 印花稅的稅收優(yōu)惠和征收管理/221
第十章 土地增值稅 /228
第一節(jié) 土地增值稅概述/228
第二節(jié) 土地增值稅的計算/231
第三節(jié) 土地增值稅的稅收優(yōu)惠和征收管理/235
第十一章 資源稅 /241
第一節(jié) 資源稅概述/241
第二節(jié) 資源稅計算/243
第三節(jié) 資源稅的稅收優(yōu)惠和征收管理/249
第十二章 環(huán)境保護稅 /255
第一節(jié) 環(huán)境保護稅概述/255
第二節(jié) 環(huán)境保護稅納稅義務人、稅目、稅率和計稅依據(jù)/257
第三節(jié) 環(huán)境保護稅應納稅額的計算/264
第四節(jié) 環(huán)境保護稅的稅收優(yōu)惠和征收管理/268
第十三章 房產(chǎn)稅、契稅和車輛購置稅 /272
第一節(jié) 房產(chǎn)稅/272
第二節(jié) 契稅/277
第三節(jié) 車輛購置稅/282
第十四章 車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅 /293
第一節(jié) 車船稅/293
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅/296
第三節(jié) 耕地占用稅/299
第十五章 稅收征收管理法 /305
第一節(jié)《稅收征收管理法》概述/305
第二節(jié) 稅務管理/307
第三節(jié) 納稅申報和稅款征收/316
第四節(jié) 稅收保全與稅收強制執(zhí)行/323
第五節(jié) 稅務檢查/327
參考文獻 /333