會計信息化原理與應(yīng)用（第4版 微課版 用友U8V10.1）

目 錄

第1章 會計信息化概論 1
1.1 會計信息系統(tǒng)基礎(chǔ) 1
1.1.1 會計信息系統(tǒng) 1
1.1.2 會計信息系統(tǒng)與會計信息化 2
1.1.3 會計信息系統(tǒng)的基本目標(biāo) 3
1.1.4 現(xiàn)代信息技術(shù)對會計工作的影響 4
1.1.5 對會計信息化工作的正確認(rèn)識 7
1.1.6 我國會計信息化的發(fā)展歷程 8
1.1.7 我國會計信息化的發(fā)展趨勢 9
1.2 會計信息化的基本內(nèi)容 11
1.2.1 開展會計信息化工作的基本條件 11
1.2.2 開展會計信息化工作的基本內(nèi)容 13
1.3 會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成 14
1.3.1 會計信息系統(tǒng)概述 14
1.3.2 會計信息系統(tǒng)的類型 15
1.3.3 會計信息系統(tǒng)中各個子系統(tǒng)的功能 15
1.3.4 會計信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間的關(guān)系 18
1.4 會計信息系統(tǒng)的模式 20
1.4.1 會計信息系統(tǒng)在組織上的差別 20
1.4.2 實(shí)施會計信息系統(tǒng)的幾個層次 21
1.4.3 會計信息系統(tǒng)的組織模式 22
1.4.4 集團(tuán)會計信息系統(tǒng)模式 23
1.4.5 ERP與會計信息系統(tǒng)的關(guān)系 25
1.5 會計信息化下的會計核算方法 29
1.5.1 建立賬套 29
1.5.2 基礎(chǔ)設(shè)置 29
1.5.3 業(yè)務(wù)初始化 29
1.5.4 填制憑證與登記賬簿 29
1.5.5 期末結(jié)賬 30
1.5.6 編制會計報表 30
復(fù)習(xí)與思考 31
第2章 會計信息系統(tǒng)的建立與運(yùn)行管理 35
2.1 會計軟件的開發(fā)方法 35
2.1.1 會計軟件開發(fā)的一般方法 35
2.1.2 會計信息系統(tǒng)的總體分析與設(shè)計 36
2.1.3 會計信息系統(tǒng)軟件設(shè)計的通用技術(shù) 38
2.2 會計信息化工作的基本要求 43
2.2.1 規(guī)范的會計信息化工作是會計
工作的基本保證 43
2.2.2 對會計軟件的要求 43
2.2.3 企業(yè)會計信息化工作管理 45
2.3 商品化會計軟件的選擇 46
2.3.1 實(shí)現(xiàn)會計信息系統(tǒng)的途徑 46
2.3.2 商品化會計軟件選擇的步驟 47
2.3.3 商品化會計軟件的評價 47
2.4 會計信息系統(tǒng)的實(shí)施 49
2.4.1 會計信息系統(tǒng)實(shí)施的方法論 49
2.4.2 項(xiàng)目實(shí)施前 51
2.4.3 項(xiàng)目實(shí)施中 51
2.4.4 項(xiàng)目實(shí)施后 59
2.4.5 項(xiàng)目實(shí)施控制 59
2.5 會計信息化組織及崗位 60
2.5.1 會計信息化工作組織的要求 60
2.5.2 會計信息化后會計部門的組織形式 61
2.5.3 會計信息化人員管理 61
2.6 會計信息化后的使用管理 63
2.6.1 會計信息化后使用管理的意義 63
2.6.2 機(jī)房管理 64
2.6.3 操作管理 64
2.6.4 計算機(jī)替代手工記賬 65
2.7 會計信息化后的維護(hù)管理 66
2.7.1 會計信息化后維護(hù)管理的意義 66
2.7.2 會計信息化后的維護(hù)管理工作 66
2.8 會計信息化檔案管理 67
2.8.1 會計信息化檔案管理的意義 67
2.8.2 會計信息化檔案管理的任務(wù) 68
2.8.3 會計信息化檔案管理的方法 69
復(fù)習(xí)與思考 70
第3章 系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置 73
3.1 會計信息系統(tǒng)應(yīng)用前的準(zhǔn)備工作 73
3.1.1 確定會計核算規(guī)則 73
3.1.2 會計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 75
3.1.3 準(zhǔn)備軟件應(yīng)用環(huán)境 76
3.1.4 安裝的一般方法 77
3.1.5 用友U8介紹 77
3.2 安裝 78
3.2.1 安裝注意事項(xiàng) 78
3.2.2 安裝環(huán)境的準(zhǔn)備 78
3.2.3 安裝數(shù)據(jù)庫 80
3.2.4 用友U8安裝 83
3.3　系統(tǒng)管理 85
3.3.1　系統(tǒng)管理功能概述 85
3.3.2　建立賬套 86
3.3.3　賬套備份方法 89
3.3.4　恢復(fù)實(shí)驗(yàn)賬套的方法 90
3.3.5　財務(wù)分工、賬套信息修改 91
3.4　基礎(chǔ)設(shè)置 96
3.4.1　基礎(chǔ)設(shè)置概述 96
3.4.2　系統(tǒng)啟用 96
3.4.3　系統(tǒng)出錯處理方法 97
3.4.4　部門和人員檔案設(shè)置 98
3.4.5　客戶和供應(yīng)商檔案設(shè)置 101
復(fù)習(xí)與思考 104
第4章 總賬業(yè)務(wù) 107
4.1 總賬業(yè)務(wù)處理 107
4.1.1 總賬的處理流程 107
4.1.2 總賬與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系 107
4.1.3 日常總賬處理 108
4.2　總賬設(shè)置 110
4.2.1 設(shè)置總賬參數(shù) 110
4.2.2 外幣設(shè)置 112
4.2.3 設(shè)置會計科目 113
4.2.4 設(shè)置憑證類別 117
4.2.5 設(shè)置結(jié)算方式 118
4.2.6 設(shè)置項(xiàng)目目錄 118
4.2.7 錄入會計科目期初余額 120
4.3　日?？傎~業(yè)務(wù)處理 125
4.4 出納管理 133
4.4.1　出納管理概述 133
4.4.2　期初設(shè)置 134
4.4.3　出納日常業(yè)務(wù)處理 136
4.4.4 信息查詢 138
4.5　總賬查詢 139
復(fù)習(xí)與思考 140
第5章 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù) 145
5.1 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理 145
5.1.1 系統(tǒng)使用前的準(zhǔn)備工作 145
5.1.2 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 146
5.1.3 系統(tǒng)初始設(shè)置和日常應(yīng)用 147
5.2　固定資產(chǎn)初始設(shè)置 148
5.2.1 控制參數(shù) 148
5.2.2 部門對應(yīng)折舊科目 150
5.2.3 固定資產(chǎn)類別 150
5.2.4 固定資產(chǎn)增減方式的對應(yīng)入賬科目 151
5.2.5 固定資產(chǎn)卡片 152
5.3　固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理 154
5.3.1 資產(chǎn)增加 154
5.3.2 資產(chǎn)原值變動 155
5.3.3 計提減值準(zhǔn)備 156
5.3.4 計提當(dāng)月折舊 157
5.3.5 固定資產(chǎn)減少 158
5.4　固定資產(chǎn)查詢 159
5.5 月末對賬與結(jié)賬 159
復(fù)習(xí)與思考 160
第6章 薪資業(yè)務(wù) 163
6.1 工資業(yè)務(wù)處理 163
6.2　工資基礎(chǔ)設(shè)置 164
6.2.1 初始化建賬 164
6.2.2 建立工資類別 165
6.2.3 公共工資項(xiàng)目設(shè)置 166
6.2.4 人員檔案設(shè)置 167
6.2.5 計時人員工資項(xiàng)目設(shè)置 171
6.2.6 計件人員工資項(xiàng)目設(shè)置 172
6.3　計時人員工資類別日常工資處理 174
6.3.1 計時人員工資數(shù)據(jù) 174
6.3.2 計時人員工資分?jǐn)? 177
6.4　計件人員工資類別日常工資處理 179
6.4.1 計件人員工資數(shù)據(jù) 179
6.4.2 計件人員工資分?jǐn)? 180
6.5 工資匯總 181
6.6　工資信息查詢 182
6.7 月末處理 182
復(fù)習(xí)與思考 182
第7章 采購與應(yīng)付業(yè)務(wù) 185
7.1 采購業(yè)務(wù)處理 185
7.1.1 供應(yīng)鏈管理與其他系統(tǒng)的關(guān)系 185
7.1.2 采購管理 186
7.1.3 設(shè)置基礎(chǔ)信息 187
7.1.4 設(shè)置基礎(chǔ)科目 195
7.1.5 期初余額 199
7.2　采購管理 203
7.2.1　采購管理功能概述 203
7.2.2 常規(guī)采購業(yè)務(wù) 204
7.2.3 采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù) 211
7.2.4 采購運(yùn)費(fèi)處理 213
7.2.5 暫估入庫報銷處理 217
7.2.6 采購結(jié)算前退貨 219
7.2.7 采購結(jié)算后退貨 222
7.2.8 暫估入庫處理 224
7.2.9 采購業(yè)務(wù)月末結(jié)賬 225
7.2.10 采購查詢 226
7.3 應(yīng)付款管理 227
7.3.1　概述 227
7.3.2 付款業(yè)務(wù) 228
7.3.3 查詢 229
7.3.4 期末處理 229
復(fù)習(xí)與思考 229
第8章 銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù) 233
8.1　銷售管理 233
8.1.1 銷售業(yè)務(wù)處理 233
8.1.2 銷售管理功能概述 235
8.1.3 常規(guī)銷售業(yè)務(wù) 236
8.1.4 商業(yè)折扣的處理 242
8.1.5 現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù) 244
8.1.6 補(bǔ)開上月發(fā)票業(yè)務(wù) 246
8.1.7 匯總開票業(yè)務(wù) 248
8.1.8 分次開票業(yè)務(wù) 250
8.1.9 開票直接發(fā)貨 253
8.1.10 代墊費(fèi)用處理 255
8.1.11 超發(fā)貨單出庫 256
8.1.12 分期收款發(fā)出商品 260
8.1.13 委托代銷業(yè)務(wù) 262
8.1.14 一次銷售分次出庫 266
8.1.15 開票前退貨業(yè)務(wù) 269
8.1.16 委托代銷退貨業(yè)務(wù) 272
8.1.17 直運(yùn)銷售業(yè)務(wù) 273
8.1.18　銷售查詢 277
8.1.19　月末結(jié)賬 278
8.2　應(yīng)收款管理 278
8.2.1　概述 278
8.2.2 預(yù)收款處理 279
8.2.3 收款處理 280
8.2.4 預(yù)收沖應(yīng)收 281
8.2.5 計提壞賬準(zhǔn)備 282
8.2.6　往來核銷 282
8.2.7　往來賬的查詢 283
8.2.8　期末處理 284
復(fù)習(xí)與思考 284
第9章 庫存與存貨核算業(yè)務(wù) 289
9.1　庫存管理 289
9.1.1 庫存管理業(yè)務(wù)處理 289
9.1.2 產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù) 290
9.1.3 物料領(lǐng)用 293
9.1.4 調(diào)撥業(yè)務(wù) 294
9.1.5 盤點(diǎn)業(yè)務(wù) 296
9.1.6 其他出庫業(yè)務(wù) 298
9.1.7 假退料 299
9.1.8 月末結(jié)賬 300
9.2　存貨核算 301
9.2.1　存貨核算功能概述 301
9.2.2 調(diào)整存貨入庫成本 303
9.2.3 調(diào)整存貨出庫成本 304
9.2.4　核算資料查詢 306
9.2.5　期末處理 306
復(fù)習(xí)與思考 311
第10章 期末業(yè)務(wù)與報表編制 315
10.1　期末業(yè)務(wù) 315
10.1.1 期末業(yè)務(wù)處理 315
10.1.2 處理未審核和未記賬憑證 316
10.1.3　自動轉(zhuǎn)賬 316
10.1.4　匯兌損益 319
10.1.5　銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 321
10.1.6　損益結(jié)轉(zhuǎn) 321
10.2　報表編制 323
10.2.1 報表編制的一般方法 323
10.2.2　U8報表管理功能概述 325
10.2.3　制作常規(guī)報表 326
10.2.4　自定義報表制作 330
10.2.5 期末調(diào)賬 335
10.3 期末結(jié)賬 335
10.3.1　供應(yīng)鏈期末處理 335
10.3.2　期末對賬 336
10.3.3　月末結(jié)賬 336
復(fù)習(xí)與思考 337
第11章 會計信息化的新技術(shù)和新趨勢 341
11.1 大數(shù)據(jù)及云計算 341
11.1.1 大數(shù)據(jù) 341
11.1.2 云計算 342
11.1.3 大數(shù)據(jù)與云計算的關(guān)系 343
11.1.4 大數(shù)據(jù)和云計算在會計信息化中的應(yīng)用 343
11.1.5 大數(shù)據(jù)和云計算對會計信息化的挑戰(zhàn) 344
11.2 人工智能 344
11.2.1 人工智能概述 344
11.2.2 人工智能對會計信息化及會計行業(yè)發(fā)展的影響 345
11.3 區(qū)塊鏈技術(shù) 346
11.3.1 區(qū)塊鏈的定義與分類 346
11.3.2 區(qū)塊鏈的特征 346
11.3.3 區(qū)塊鏈對會計信息化的影響 347
11.4 財務(wù)共享服務(wù) 348
11.4.1 財務(wù)共享服務(wù)的定義與目標(biāo) 348
11.4.2 財務(wù)共享服務(wù)的動因 349
11.4.3 財務(wù)共享服務(wù)的未來發(fā)展趨勢 349
11.5 物聯(lián)網(wǎng) 350
11.5.1 物聯(lián)網(wǎng)概述 350
11.5.2 物聯(lián)網(wǎng)對會計信息化的影響 350
11.6 可擴(kuò)展商業(yè)報告語言 351
11.6.1 可擴(kuò)展標(biāo)記語言技術(shù) 351
11.6.2 可擴(kuò)展商業(yè)報告語言數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn) 353
11.6.3 XBRL對會計信息化的意義 355
11.7 會計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化 355
11.7.1 會計軟件讓會計數(shù)據(jù)進(jìn)入了封閉的應(yīng)用 355
11.7.2 會計軟件數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化是會計數(shù)據(jù)走出孤島的必然之路 356
11.7.3 會計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的歷程 357
11.7.4 企業(yè)資源計劃軟件數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn) 358
復(fù)習(xí)與思考 359
參考文獻(xiàn) 363