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內容簡介

　　12個專題，229個重點問題整理我國企業(yè)所得稅相關納稅實務，采用問答形式，系統(tǒng)化梳理稅收政策規(guī)定，模塊化歸集稅務處理要點，流程化整理匯算清繳步驟，幫助財會人員快速掌握我國企業(yè)所得稅納稅實務操作要點。

作者簡介

　　應志雄，在職研究生，副高職稱，擁有律師、稅務師等專業(yè)資格。長期從事稅務工作并實踐于基層經濟領域，具有扎實的法務、財務、稅務知識儲備，專業(yè)的實務技能，豐富的稅收法律事務管理經驗。于中央級出版社出版多部財稅專著。就職于國家稅務總局上饒市稅務局公職律師辦公室。解峰瑜，浙江省十佳優(yōu)秀法律顧問，擁有專業(yè)的法律和營銷知識以及豐富的法務實踐經驗，擅長商務法務談判、項目投資溝通、企業(yè)法律風險防范。高級職業(yè)經理人，曾長期擔任集團百億以上大型投資項目負責人。浙江省企業(yè)法律顧問協(xié)會副會長。吳衛(wèi)勇，法學、管理學碩士。中級經濟師、中級審計師。曾任高校教師。具有注冊咨詢工程師（投資）、證券從業(yè)、會計從業(yè)等資格。上市公司、銀行金融機構等百家大中型企業(yè)常年法律顧問。擅長上市公司并購重組、新三板掛牌、私募基金管理。浙江傳衡律師事務所主任，杭州市余杭區(qū)法院調解員。陳金標，中國政法大學在職研究生。中國律師誠信服務十大標兵，全國普法先進個人，江西省法律青年工作者協(xié)會理事，江西省優(yōu)秀青年衛(wèi)士。江西賢和律師事務所主任。

圖書目錄

第一章企業(yè)所得稅基礎知識/

1什么是企業(yè)所得稅？/

2企業(yè)所得稅有哪些主要特點？/

3企業(yè)所得稅的主要作用是什么？/

4企業(yè)所得稅的納稅義務人如何確定？/

5什么是企業(yè)所得稅的征稅對象？什么是計稅依據(jù)？二者有何異同？/

6所得來源地是如何確定的？/

7企業(yè)所得稅稅率是如何規(guī)定的？/
第二章企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策/

第一節(jié)法定減免/

8企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠方式包括哪些？/

9企業(yè)所得稅不征稅收入有哪些？/

10企業(yè)所得稅免稅收入如何規(guī)定？/

11企業(yè)的哪些支出可以在計算應納稅所得額時享受加計扣除政策？具體規(guī)定有哪些？/

12企業(yè)的哪些所得可以免征、減征企業(yè)所得稅？/

13哪些企業(yè)可以享受創(chuàng)投額抵扣、加速折舊、減計收入、
稅額抵免等法定優(yōu)惠？/

第二節(jié)特定減免/

一、高新技術行業(yè)的優(yōu)惠政策/

企業(yè)所得稅新講與實務攻略
目錄

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14認定為高新技術企業(yè)需同時滿足什么條件？/

15企業(yè)在什么情況下會被取消高新技術企業(yè)資格？/

16企業(yè)獲得高新技術資格后，還需經稅務機關審批才能享受優(yōu)惠政策嗎？/

17高新技術企業(yè)認定程序是如何規(guī)定的？/

18國家重點扶持的高新技術企業(yè)按什么稅率征收企業(yè)所得稅？/

19經濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立高新技術企業(yè)過渡性優(yōu)惠政策有哪些規(guī)定？/

20高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限如何延長？/

21技術先進型服務企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/

二、節(jié)能、環(huán)保等產業(yè)的優(yōu)惠政策/

22節(jié)能服務公司企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/

23節(jié)能服務企業(yè)合同能源管理項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關征收管理問題是如何規(guī)定的？/

24從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠政策？/

三、小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策/

25小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策是如何規(guī)定的？小型微利企業(yè)所得稅預繳業(yè)務如何處理？/

26享受普惠性所得稅減免政策的小型微利企業(yè)，需要準備哪些留存?zhèn)洳橘Y料？是否需要辦理優(yōu)惠手續(xù)？/

四、集成電路與軟件產業(yè)的優(yōu)惠政策/

27集成電路設計和軟件產業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/

五、股票市場交易與證券投資基金、保險保障基金的優(yōu)惠政策/

28滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關企業(yè)所得稅征免規(guī)定有哪些？/

29鼓勵證券投資基金發(fā)展的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些？/

30保險保障基金公司哪些收入可以免征企業(yè)所得稅？/

31永續(xù)債企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/

六、西部大開發(fā)與民族自治地方的優(yōu)惠政策/

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32西部地區(qū)鼓勵類產業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些？/

33民族自治地方企業(yè)所得稅有何優(yōu)惠政策？/

七、有關行業(yè)的優(yōu)惠政策/

34鐵路債券利息收入企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠規(guī)定？/

35關于QFII和RQFII取得中國境內的股票等權益性投資資產轉讓所得如何免征收企業(yè)所得稅？/

36經營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)如何享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？/

37公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)有何稅收優(yōu)惠政策？/
第三章企業(yè)所得稅應納稅額的計算實務/

第一節(jié)企業(yè)所得稅收入與扣除項目/

一、收入確定/

38企業(yè)收入如何確定？/

39企業(yè)所得稅的視同銷售如何確定？/

40企業(yè)接受政府和股東劃入資產的企業(yè)所得稅是如何處理的？/

二、扣除項目/

41企業(yè)所得稅稅前扣除項目的原則和范圍是什么？/

42企業(yè)所得稅稅前扣除項目的標準是如何規(guī)定的？/

43金融企業(yè)涉農貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除有何政策規(guī)定？/

44金融企業(yè)貸款損失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除有何政策規(guī)定？/

45不得稅前扣除的企業(yè)支出有哪些？/

46企業(yè)虧損彌補是如何規(guī)定的？/

第二節(jié)居民企業(yè)應納稅額的計算方法/

47現(xiàn)行企業(yè)所得稅申報表采用何種應納稅所得額計算方法？/

48居民企業(yè)所得稅應納稅所得額有幾種計算方法？/

第三節(jié)居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算/

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49企業(yè)在什么情形下，稅務機關可以核定征收企業(yè)所得稅？/

50如何核定征收企業(yè)所得稅？/

51企業(yè)所得稅核定征收的程序如何規(guī)定？實行核定應納所得稅額方式下，企業(yè)如何進行納稅申報？/

第四節(jié)非居民企業(yè)應納所得稅的計算與核定征收/
……