財務(wù)高手進階指南 關(guān)鍵技能 疑難解析

推薦序一：從“賬房先生”到現(xiàn)代財務(wù)管理：會計的進化與演變（覃春平 全國高端會計（后備）人才、河北省會計領(lǐng)軍人物、河北省管理會計咨詢專家、中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團資產(chǎn)財務(wù)部總經(jīng)理）
推薦序二：從實戰(zhàn)角度探尋財務(wù)管理的進階之道（張旭 中國石油天然氣集團公司資金部高級會計師）
自序：從結(jié)繩記事到財務(wù)共享服務(wù)：變的是“術(shù)”，不變的是“道”（謝士杰）

第 1篇 化繁為簡：筑牢基礎(chǔ)財務(wù)， 提煉管理智慧
第 1 章
日常財務(wù)審批：財務(wù)把關(guān)要點經(jīng)驗談 / 002
1．1 財務(wù)審批要善于“亮紅燈” / 003
1．2 員工報銷審批的邏輯性判斷 / 006
1．3 識別不合規(guī)發(fā)票 / 007
1．4 員工借款與清賬的要求 / 008
1．5 對公付款審批要點 / 009
1．6 合同審批要點 / 010
點睛一筆：你審的不是票據(jù)，是責(zé)任、信任、風(fēng)險和錢 / 012
第 2章
會計核算：會做賬 +會解決做賬的難題 / 014
2．1 如何搭建優(yōu)秀的會計核算體系 / 015
2．2 如何規(guī)劃和利用財務(wù)信息系統(tǒng) / 017
2．3 “兩套賬”= 財務(wù)部與企業(yè)的定時炸彈 / 019
2．4 微信與支付寶收付款及發(fā)紅包的做賬標準 / 019
2．5 老板私設(shè)“小金庫”問題的解決思路 / 021
2．6 無發(fā)票支出如何入賬 / 023
2．7 善于解決舊的亂賬并避免新的亂賬產(chǎn)生 / 024
點睛一筆：做好賬務(wù)處理，功夫在“詩外” / 027
第 3 章
對賬管理：糾錯的利器，監(jiān)督的法寶 / 030
3．1 財務(wù)部對賬的兩大功能 / 031
3．2 哪些方面的工作內(nèi)容必須要對賬 / 032
3．3 對賬應(yīng)制度化、長期化 / 033
3．4 對賬也是內(nèi)控 / 034
點睛一筆：對賬工作存在漏洞：小出納挪用公款幾十萬元 / 035
第 4章
編制財務(wù)報表：一點就通 / 037
4．1 事前理解：編制 4張財務(wù)報表，先搞懂勾稽關(guān)系 / 038
4．2 事后檢查：財務(wù)軟件自動生成的報表的“后遺癥”檢查 / 041
4．3 “顏值”擔(dān)當(dāng)：怎樣編制“好看”的財務(wù)報表 / 043
4．4 “左兜”“右兜”理論：為什么要編制合并報表 / 046
4．5 一圖搞懂：合并報表編制的流程和方法 / 046
4．6 抓住重點：合并報表常用的調(diào)整與抵銷分錄 / 048
點睛一筆：財務(wù)報表是結(jié)果也是“門面” / 051
第 5 章
納稅申報：雖是例行公事，仍要小心“雷區(qū)” / 053
5．1 納稅申報經(jīng)驗談 / 054
5．2 增值稅 / 057
5．3 消費稅 / 061
5．4 企業(yè)所得稅 / 063
5．5 個人所得稅 / 068
5．6 印花稅 / 070
點睛一筆：增值稅申報填寫錯誤造成要繳納幾十萬元滯納金的案例分析 / 072

第 2篇 破繭成蝶：擺脫“賬房先生”，重構(gòu)財務(wù)價值
第 6章
資金管理：守住企業(yè)“生死線” / 076
6．1 資金管理的格局：拿什么來承接企業(yè)的經(jīng)營目標 / 077
6．2 資金管理的目標：安全性、流動性、收益性 / 078
6．3 資金安全性管理：“現(xiàn)金安全”與“現(xiàn)金流安全” / 079
6．4 資金流動性管理：好企業(yè)也會因流動性風(fēng)險“猝死” / 084
6．5 資金管理架構(gòu)設(shè)計：最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)設(shè)定及管理策略 / 088
6．6 模式選擇：7 種資金管理模式優(yōu)劣辨析及選擇建議 / 091
點睛一筆：“一分錢難倒英雄漢”成因及風(fēng)險規(guī)避 / 098
第 7 章
財務(wù)分析：怎樣幫老板算清賬 / 100
7．1 因人而異：不同規(guī)模的公司財務(wù)分析側(cè)重點不同 / 101
7．2 提綱挈領(lǐng)：設(shè)計一套簡單、實用、易懂的“數(shù)據(jù)儀表盤” / 105
7．3 有的放矢：財務(wù)分析要聚焦公司的重點或熱點問題 / 107
7．4 盈利分析：善于從不同維度分析盈利能力 / 108
7．5 償債能力：跳出傳統(tǒng)償債能力分析思路的窠臼 / 110
7．6 營運能力：商業(yè)零售和咨詢服務(wù)企業(yè)的營運能力有何區(qū)別 / 112
7．7 發(fā)展能力：規(guī)模的擴大不完全反映企業(yè)的發(fā)展能力強 / 114
7．8 現(xiàn)金流分析：不只是搞懂現(xiàn)金收支的來龍去脈 / 117
點睛一筆：財務(wù)報表的“真相”與“假象” / 124
第 8章
應(yīng)收賬款管理：客戶回款不能靠催 / 128
8．1 事前、事中與事后控制：應(yīng)收賬款管理的流程與思路 / 129
8．2 事前客戶認證：償債能力初步評價 / 137
8．3 事中風(fēng)險控制策略：欠款銷售風(fēng)險控制方案 / 140
8．4 事后催收：討債的事需要財務(wù)做嗎 / 144
8．5 額度及賬期：客戶應(yīng)收賬款額度及賬期確定的方法 / 146
8．6 規(guī)避陷阱：幾種應(yīng)收賬款商業(yè)欺詐手法及案例解讀 / 151
8．7 他山之石：著名信用管理公司鄧白氏集團客戶信用評分方法 / 154
點睛一筆：如何破解應(yīng)收賬款管理的“死局” / 156
第 9 章
涉稅風(fēng)險管理及稅收籌劃：不要掉進“合理避稅”的泥沼 / 160
9．1 稅收籌劃的思路及節(jié)稅方式 / 161
9．2 充分利用稅收優(yōu)惠政策是最好的節(jié)稅良方 / 163
9．3 利用不同納稅主體進行稅收籌劃 / 168
9．4 利用子公司與分公司進行稅收籌劃 / 171
9．5 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅問題稅收籌劃 / 173
9．6 從裝修公司開發(fā)票的案例看節(jié)稅效果 / 176
9．7 公司個人股東及法定代表人從公司借款報銷的涉稅風(fēng)險規(guī)避 / 177
9．8 “私車公用”涉稅風(fēng)險及合規(guī)做法 / 178
9．9 稅務(wù)部門對各稅種的稽查重點及企業(yè)的應(yīng)對措施 / 180
點睛一筆：降低稅負與降低涉稅風(fēng)險沖突嗎 / 191

第 3篇 進階高端：業(yè)與財融合，好謀且善斷
第 10章
戰(zhàn)略、計劃與全面預(yù)算管理：謀定而后動 / 194
10．1 戰(zhàn)略、計劃與預(yù)算的關(guān)系：目標、梯子和錢 / 195
10．2 確定預(yù)算目標應(yīng)堅持 SMART原則 / 198
10．3 戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行程序：預(yù)算的兩個剛性原則 / 200
10．4 預(yù)算編制體系：制度體系、組織體系 / 201
10．5 預(yù)算編制方式：自上而下還是自下而上 / 203
10．6 預(yù)算編制方法：零基、增量與彈性預(yù)算等比對 / 204
10．7 預(yù)算內(nèi)資金：是否需要走審批 / 205
10．8 預(yù)算調(diào)整的基本原則：預(yù)算可以調(diào)整嗎 / 206
10．9 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與質(zhì)詢：可以做不到，但不能說不清 / 207
10．10 預(yù)算考核與評價：有考核才有壓力，有壓力才有進步 / 210
點睛一筆：從遠古人類圍獵看早期人類做規(guī)劃的智慧 / 211
第 11 章
內(nèi)部控制：扎牢籬笆，財務(wù)先行 / 213
11．1 內(nèi)控管理五大目標與財務(wù)管理的關(guān)系 / 214
11．2 內(nèi)部控制的“三道防線” / 216
11．3 企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制 / 219
11．4 案例分析：現(xiàn)金收據(jù)上的錢去哪了 / 223
點睛一筆：稻盛和夫：設(shè)計讓人沒有機會犯罪的制度體系 / 225
第 12章
投融資管理：融資有風(fēng)險，投資需謹慎 / 229
12．1 融資的原則：五項基本原則 / 230
12．2 新三板掛牌：看上去并不美 / 233
12．3 IPO：喧囂背后的冷思考 / 236
12．4 融資陷阱：警惕融資騙局 / 237
12．5 投資方向：企業(yè)投資不應(yīng)偏離“主航道” / 241
12．6 短期理財：企業(yè)閑置資金投資理財?shù)倪x擇思路 / 241
12．7 投資標的：評估最有投資前途企業(yè)的關(guān)鍵因素 / 243
12．8 投資退出：退出渠道的選擇 / 246
點睛一筆：馬云與孫正義“6 分鐘交談”融資2 000萬美元的原因解密 / 248
第 13 章
財務(wù)共享服務(wù)：集團企業(yè)財務(wù)管理的趨勢 / 251
13．1 認識財務(wù)共享服務(wù)中心：組織、作業(yè)平臺、任務(wù)管理中心 / 253
13．2 建立財務(wù)共享服務(wù)中心的基本思路 / 254
13．3 財務(wù)共享服務(wù)中心的職能范圍 / 258
13．4 財務(wù)共享服務(wù)中心組織架構(gòu)模式選擇 / 259
13．5 財務(wù)共享服務(wù)中心的應(yīng)用方向與發(fā)展趨勢 / 262
點睛一筆：集團財務(wù)共享服務(wù)中心成功實踐案例點評