內(nèi)部控制理論與實務（第4版）

第1章 概論
1．1 內(nèi)部控制概念的起源
1．2 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
1．3 內(nèi)部控制的功能
1．4 內(nèi)部控制的局限性
1．5 內(nèi)部控制學與其他學科體系之間的關系
閱讀與思考 尼克·里森PK杰洛米·科維爾
第2章 內(nèi)部控制體系框架
2．1 IC-IF框架（1992）
2．2 IC-IF框架（2013）
2．3 ERM框架（2004）
2．4 ERM框架（2017）
2．5 其他內(nèi)部控制架構
2．6 薩班斯-奧克斯利法案對內(nèi)部控制的要求
閱讀與思考 安然事件
第3章 我國內(nèi)部控制的演變路徑
3．1 我國內(nèi)部控制的發(fā)展沿革
3．2 我國內(nèi)部控制框架體系
3．3 我國企業(yè)內(nèi)部控制的信息披露
閱讀與思考 票據(jù)風云
第4章 內(nèi)部控制與公司治理
4．1 公司治理概述
4．2 公司治理與內(nèi)部控制的關系
4．3 中國公司的治理框架
閱讀與思考 萬科風暴中的公司治理問題
第5章 內(nèi)部控制制度的設計
5．1 內(nèi)部控制設計的理念基礎
5．2 內(nèi)部控制設計的原則與分類
5．3 內(nèi)部控制設計的方法和步驟
閱讀與思考 寧波舟山港內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案
第6章 內(nèi)部控制的評價
6．1 概述
6．2 管理層對內(nèi)部控制的自我評價
6．3 注冊會計師對內(nèi)部控制的審計報告
6．4 注冊會計師的管理建議書
閱讀與思考 湘酒鬼與瀘州老窖的億元失蹤案
第7章 公司層面的內(nèi)部控制設計
7．1 企業(yè)文化與內(nèi)部控制
7．2 內(nèi)部控制組織架構設計
7．3 人力資源的管理
7．4 企業(yè)社會責任與內(nèi)部控制
閱讀與思考 百度和谷歌的選擇
第8章 業(yè)務層面的內(nèi)部控制（上）
8．1 采購業(yè)務的內(nèi)部控制
8．2 銷售業(yè)務的內(nèi)部控制
8．3 籌資業(yè)務的內(nèi)部控制
8．4 投資業(yè)務的內(nèi)部控制
8．5 擔保業(yè)務的內(nèi)部控制
閱讀與思考 奧林巴斯的內(nèi)控缺陷
第9章 業(yè)務層面的內(nèi)部控制（下）
9．1 資產(chǎn)管理
9．2 合同管理
9．3 業(yè)務外包
9．4 研究與開發(fā)
9．5 工程項目
閱讀與思考 科創(chuàng)公司的內(nèi)控困惑
第10章 內(nèi)部控制的未來發(fā)展趨勢
10．1 計算機信息技術背景下的內(nèi)部控制
10．2 內(nèi)部控制的量化評價：平衡計分卡
10．3 全面預算下的內(nèi)部控制
10．4 內(nèi)部控制和風險管理
10．5 內(nèi)部控制的戰(zhàn)略導向
閱讀與思考 光大證券烏龍指
參考文獻