出納高效工作手冊(cè)

第1篇：快速入門(mén)篇
第1章 初識(shí)出納：出納入門(mén)基礎(chǔ)知識(shí)
1.1 出納與會(huì)計(jì)
1.1.1 認(rèn)識(shí)出納
1.1.2 了解會(huì)計(jì)
1.1.3 出納與會(huì)計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系
1.2 出納的崗位職責(zé)
1.2.1 出納的工作原則
1.2.2 出納的工作職能
1.2.3 出納的基本素質(zhì)
1.3 出納具體做什么
1.3.1 出納的日常工作
1.3.2 出納的工作制度
1.4 保密意識(shí)和安全常識(shí)
1.4.1 資金信息保密意識(shí)
1.4.2 人身財(cái)產(chǎn)安全常識(shí)
1.4.3 充分的憑據(jù)意識(shí)
★專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)支招
01：出納人員如何做好工作交接？
02：如何做好公款與私款管理？
★高效工作之道
01：制作流程圖，讓工作有序可循
02：為機(jī)密文件加上“雙保險(xiǎn)”

第2章 出納的“基本功”：出納必備專(zhuān)業(yè)技能
2.1 書(shū)寫(xiě)技能
2.1.1 文字書(shū)寫(xiě)規(guī)范
2.1.2 小寫(xiě)數(shù)字與金額書(shū)寫(xiě)規(guī)范
2.1.3 大寫(xiě)數(shù)字與金額書(shū)寫(xiě)規(guī)范
2.2 現(xiàn)金清點(diǎn)技能
2.2.1 點(diǎn)鈔流程與方法技巧
2.2.2 點(diǎn)鈔機(jī)的應(yīng)用
2.3 現(xiàn)金整理技術(shù)
2.3.1 纏繞式扎把
2.3.2 扭結(jié)式扎把
2.4 鑒別人民幣真?zhèn)?br />2.4.1 認(rèn)識(shí)人民幣“全貌”
2.4.2人民幣鑒偽方法
2.5 印章管理
2.5.1 企業(yè)必備印章
2.5.2 出納如何管理印章
2.6 保險(xiǎn)柜使用與管理
第2篇：專(zhuān)業(yè)知識(shí)篇
第3章 憑證是賬務(wù)依據(jù)：管好會(huì)計(jì)憑證
3.1 原始憑證
3.1.1 原始憑證的內(nèi)容與分類(lèi)
3.1.2 原始憑證的填制與審核
3.1.3 原始憑證的保管與分割
3.2 記賬憑證
3.2.1 認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)科目
3.2.2 記賬憑證的分類(lèi)與內(nèi)容
3.2.3 記賬憑證填制方法與要求

第4章 做好出納日記賬：賬簿登記和管理
4.1 會(huì)計(jì)賬簿基本知識(shí)
4.1.1 基本構(gòu)成內(nèi)容
4.1.2 會(huì)計(jì)賬簿的作用
4.1.3 會(huì)計(jì)賬簿的分類(lèi)
4.2 會(huì)計(jì)賬簿登記方法
4.2.1 日記賬登記
4.2.2 其他賬簿登記
4.3 按規(guī)保管會(huì)計(jì)檔案資料
4.3.1 歸檔資料與保管方式
4.3.2 會(huì)計(jì)檔案保管期限
4.3.3 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀程序
4.4 學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)電算化
4.4.1 安裝準(zhǔn)備更重要
4.4.2 創(chuàng)建賬套和基礎(chǔ)設(shè)置
4.4.3 賬務(wù)處理
第5章 抓好核心業(yè)務(wù)(一)：現(xiàn)金管理和收支業(yè)務(wù)
5.1 現(xiàn)金管理
5.1.1 什么是現(xiàn)金
5.1.2 資金管理模式
5.1.3 現(xiàn)金使用范圍
5.1.4 “八不準(zhǔn)”原則
5.1.5 現(xiàn)金管理制度
5.2 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)管理
5.2.1 現(xiàn)金收支原則
5.2.2 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)
5.2.3 現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)
5.2.4 現(xiàn)金提取與送存
第6章 抓好核心業(yè)務(wù)（二）：銀行賬戶管理
6.1 銀行賬戶概述
6.1.1 銀行賬戶種類(lèi)
6.1.2 賬戶管理模式簡(jiǎn)介
6.2 銀行賬戶開(kāi)立
6.2.1 銀行賬戶開(kāi)立資格
6.2.2 銀行賬戶開(kāi)立流程
6.3 銀行賬戶變動(dòng)
6.3.1 銀行賬戶變更
6.3.2 銀行賬戶撤銷(xiāo)與合并
6.3.3 銀行賬戶遷移
6.4 銀行詢證函
6.4.1 詢證函分類(lèi)
6.4.2 通用格式和基本內(nèi)容

第7章 抓好核心業(yè)務(wù)（三）：銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
7.1 銀行結(jié)算概述
7.1.1 銀行結(jié)算方式
7.1.2 銀行結(jié)算起點(diǎn)
7.1.3 銀行單據(jù)與結(jié)算憑證
7.1.4 銀行結(jié)算收費(fèi)及賬務(wù)處理
7.2 銀行票據(jù)結(jié)算
7.2.1票據(jù)行為
7.2.2票據(jù)填寫(xiě)要求
7.2.3 銀行匯票
7.2.4 商業(yè)匯票
7.2.5 銀行本票
7.2.6 支票
7.3 銀行委托結(jié)算
7.3.1 匯兌
7.3.2 委托收款
7.3.3 托收承付
7.4 信用結(jié)算
7.4.1 信用卡
7.4.2 信用證
第8章 拓展業(yè)務(wù)技能之一：工商稅務(wù)指南
8.1 工商事務(wù)指南
8.1.1 公司登記流程
8.1.2 公司分立、合并、注銷(xiāo)
8.1.3 企業(yè)信用信息公示
8.2 納稅實(shí)務(wù)指南
8.2.1 稅收基礎(chǔ)
8.2.2 常涉稅種簡(jiǎn)介與稅金計(jì)算
第9章 拓展技能之二：職工薪酬核算
9.1 職工薪酬內(nèi)容
9.1.1 職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼
9.1.2 職工福利費(fèi)
9.1.3 五險(xiǎn)一金
9.1.4 其他薪酬內(nèi)容
9.2 職工薪酬核算
9.2.1 應(yīng)付工資核算
9.2.2 五險(xiǎn)一金核算
9.2.3 個(gè)人所得稅核算
9.2.4 實(shí)發(fā)工資核算
第3篇：技能實(shí)戰(zhàn)篇
第10章 綜合實(shí)戰(zhàn)：出納技能實(shí)操訓(xùn)練
10.1 籌備期間的資金支出
10.1.1 收到投資款
10.1.2 到銀行提取現(xiàn)金
10.1.3 報(bào)銷(xiāo)公司開(kāi)辦費(fèi)
10.2 運(yùn)營(yíng)期間的資金支出和收入
10.2.1 采購(gòu)開(kāi)支業(yè)務(wù)
10.2.2 日常費(fèi)用開(kāi)支業(yè)務(wù)
10.2.3 資金收入業(yè)務(wù)
10.3 期末賬務(wù)處理
10.3.1 對(duì)賬
10.3.2 結(jié)賬
10.3.3報(bào)表出具
10.4 期初賬務(wù)處理
10.4.1 分?jǐn)傎M(fèi)用
10.4.2 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊
10.4.3 納稅賬務(wù)處理
專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)支招
01：稅控盤(pán)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵減增值稅的賬務(wù)處理
02：年末未計(jì)提稅金的賬務(wù)處理