中華人民共和國(guó)財(cái)稅法律法規(guī)全書（含優(yōu)惠政策 2020年版）

總目錄
一、國(guó)家財(cái)政（1）
(一)財(cái)政綜合規(guī)定（1）
(二)預(yù)算（17）
(三)政府采購(gòu)（40）
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（76）
(一)企業(yè)財(cái)務(wù)（76）
(二)會(huì)計(jì)（99）
(三)審計(jì)（171）
三、稅法（199）
(一)商品稅（199）
1.增值稅（199）
2.消費(fèi)稅（241）
3.其他（259）
(二)所得稅（264）
1.企業(yè)所得稅（264）
2.個(gè)人所得稅（317）
(三)財(cái)產(chǎn)稅和行為稅（362）
1.城鎮(zhèn)土地使用稅（362）
2.房產(chǎn)稅（364）
3.車船稅（368）
4.車輛購(gòu)置稅（372）
5.土地增值稅（375）
6.耕地占用稅（385）
7.印花稅（389）
8.契稅（395）
9.資源稅（398）
10.其他（404）
四、稅收征管（414）
(一)征收管理（414）
(二)稅務(wù)管理（463）
(三)稅收違法行為及處理（476）
(四)稅收協(xié)定（533）
(五)其他（535）
五、稅收優(yōu)惠（544）

中華人民共和國(guó)財(cái)稅法律法規(guī)全書
目錄
目錄編者按：本目錄中的時(shí)間為法律文件的公布時(shí)間或最后一次修正、修訂公布時(shí)間。
一、國(guó)家財(cái)政
（一）財(cái)政綜合規(guī)定
財(cái)政違法行為處罰處分條例
（2011年1月8日）
財(cái)政檢查工作辦法
（2006年1月26日）
財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送辦法
（2008年12月16日）
財(cái)政部門監(jiān)督辦法
（2012年3月2日）
政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政管理暫行辦法
（2016年9月24日）
罰沒財(cái)物和追回贓款贓物管理辦法
（1986年12月31日）
罰款決定與罰款收繳分離實(shí)施辦法
（1997年11月17日）
罰款代收代繳管理辦法
（1998年5月28日）
·文書范本·
1.財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書
2.財(cái)政監(jiān)督檢查移送案件詢問函
（二）預(yù)算
中華人民共和國(guó)預(yù)算法
（2018年12月29日）
中央預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督暫行辦法
（1995年7月19日）
財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步完善中央部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理的通知
（2017年6月21日）
地方預(yù)決算公開操作規(guī)程
（2016年10月27日）
政府投資條例
（2019年4月14日）
中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法
（2016年2月17日）
中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理辦法
（2016年12月5日）
中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補(bǔ)助資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理暫行辦法
（2005年7月26日）
中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理暫行辦法
（2005年7月26日）
財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法
（2011年4月2日）
（三）政府采購(gòu)
中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法
（2014年8月31日）
中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例
（2015年1月30日）
政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法
（2017年7月11日）
政府采購(gòu)非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法
（2013年12月19日）
政府采購(gòu)信息發(fā)布管理辦法
（2019年11月27日）
政府采購(gòu)評(píng)審專家管理辦法
（2016年11月18日）
政府采購(gòu)質(zhì)疑和投訴辦法
（2017年12月26日）
政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)管理暫行辦法
（2018年1月4日）
中央預(yù)算單位變更政府采購(gòu)方式審批管理辦法
（2015年1月15日）
政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購(gòu)管理辦法
（2014年12月31日）
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)
中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法
（2019年3月2日）
中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則
（2019年7月24日）
網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法
（2018年6月15日）
現(xiàn)金管理暫行條例
（2011年1月8日）
現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則
（1988年9月23日）
單位公務(wù)卡管理辦法（試行）
（2016年1月4日）
企業(yè)財(cái)務(wù)通則
（2006年12月4日）
事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則
（2017年12月4日）
行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則
（2012年12月6日）
（二）會(huì)計(jì)
中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法
（2017年11月4日）
中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法
（2014年8月31日）
總會(huì)計(jì)師條例
（2011年1月8日）
企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例
（2000年6月21日）
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范
（2019年3月14日）
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則
（2014年7月23日）
增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定
（2016年12月3日）
會(huì)計(jì)人員管理辦法
（2018年12月6日）
注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)辦法
（2019年3月15日）
會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法
（2019年1月2日）
會(huì)計(jì)檔案管理辦法
（2015年12月11日）
財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度
（2015年10月10日）
代理記賬管理辦法
（2019年3月14日）
（三）審計(jì)
中華人民共和國(guó)審計(jì)法
（2006年2月28日）
中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例
（2010年2月11日）
審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)聽證的規(guī)定
（2000年1月28日）
審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)復(fù)議的規(guī)定
（2000年1月28日）
中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則
（2010年9月1日）
審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定
（2018年1月12日）
三、稅法
（一）商品稅
1.增值稅
全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)適用增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅收暫行條例的決定
（1993年12月29日）
全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定
（1995年10月30日）
中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例
（2017年11月19日）
中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
（2011年10月28日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
（1993年12月28日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告
（2019年3月21日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告
（2019年3月20日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、人民銀行關(guān)于調(diào)整完善增值稅留抵退稅地方分擔(dān)機(jī)制及預(yù)算管理有關(guān)事項(xiàng)的通知
（2019年12月4日）
增值稅日?；檗k法
（1998年3月26日）
增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法
（2018年6月15日）
增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程（試行）
（2017年10月30日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告
（2019年3月21日）
增值稅一般納稅人登記管理辦法
（2017年12月29日）
增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法
（2010年4月7日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人登記管理若干事項(xiàng)的公告
（2018年1月29日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知
（2018年4月4日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告
（2018年4月20日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知
（2018年4月4日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知
（2017年4月28日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告
（2018年6月15日）
稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定
（2018年6月15日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告
（2017年5月19日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票有關(guān)事項(xiàng)的公告
（2018年6月11日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于啟用增值稅普通發(fā)票（卷票）有關(guān)事項(xiàng)的公告
（2016年12月13日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于使用印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票（卷票）有關(guān)問題的公告
（2018年6月15日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅電子普通發(fā)票使用有關(guān)事項(xiàng)的公告
（2018年7月23日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于異常增值稅扣稅憑證管理等有關(guān)事項(xiàng)的公告
（2019年11月14日）
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅有關(guān)問題的通知
（2017年6月30日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知
（2016年12月21日）
研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅管理辦法
（2018年6月15日）
最高人民法院關(guān)于適用《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定》的若干問題的解釋
（1996年10月17日）
·文書范本·
一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人登記表
2.消費(fèi)稅
中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例
（2008年11月10日）
中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
（2008年12月15日）
出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法
（2012年6月14日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》有關(guān)問題的公告
（2013年3月13日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅有關(guān)問題的公告
（2018年6月15日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅納稅人總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納消費(fèi)稅有關(guān)政策的通知
（2012年4月13日）
3.其他
中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例
（2017年3月1日）
（二）所得稅
1.企業(yè)所得稅
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法
（2018年12月29日）
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
（2019年4月23日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告
（2016年12月9日）
企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）
（2018年6月15日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知
（2009年7月14日）
非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法
（2018年6月15日）
關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公告
（2018年6月15日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)有關(guān)問題的公告
（2017年4月18日）
一般反避稅管理辦法（試行）
（2014年12月2日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知
（2009年12月25日）
企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法
（2018年6月6日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知
（2008年10月30日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知
（2008年8月14日）
跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法
（2012年6月12日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)人民銀行關(guān)于《跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法》的補(bǔ)充通知
（2012年12月25日）
跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
（2018年6月15日）
房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法
（2018年6月15日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知
（2009年6月2日）
企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理辦法
（2010年7月26日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告
（2018年6月15日）
企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法
（2012年8月10日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知
（2010年12月31日）
外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)所得稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
2.個(gè)人所得稅
中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法
（2018年8月31日）
中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例
（2018年12月18日）
個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法
（2018年12月13日）
國(guó)務(wù)院關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)征收所得稅問題的通知
（2000年6月20日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知
（2018年12月27日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面實(shí)施新個(gè)人所得稅法若干征管銜接問題的公告
（2018年12月19日）
個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法（試行）
（2018年12月21日）
個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法（試行）
（2018年12月21日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于自然人納稅人識(shí)別號(hào)有關(guān)事項(xiàng)的公告
（2018年12月17日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)有關(guān)問題的公告
（2018年12月21日）
個(gè)人所得稅管理辦法
（2018年6月15日）
個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）
（2018年6月15日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人取得有關(guān)收入適用個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的公告
（2019年6月13日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于非居民個(gè)人和無住所居民個(gè)人有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告
（2019年3月14日）
財(cái)政部、稅務(wù)總局、發(fā)展改革委、證監(jiān)會(huì)關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅政策問題的通知
（2019年1月10日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知
（2010年5月31日）
對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法
（2007年7月20日）
儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅征收管理辦法
（1999年10月8日）
征收個(gè)人所得稅若干問題的規(guī)定
（1994年3月31日）
境外所得個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知
（2005年1月21日）
財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
（2013年12月6日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
（2018年6月15日）
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范個(gè)人取得拍賣收入征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
（2007年4月4日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人無償受贈(zèng)房屋有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知
（2009年5月25日）
股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知
（2015年9月7日）
個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法
（2018年6月15日）
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