財(cái)務(wù)管理實(shí)用工具大全

I.知識(shí)目錄
第1章
財(cái)務(wù)管理簡(jiǎn)介
1.1 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)概述 2
1.1.1 什么是財(cái)務(wù)管理 2
1.1.2 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 5
1.1.3 財(cái)務(wù)管理的研究對(duì)象 5
1.1.4 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)的區(qū)別 6
1.1.5 資金的時(shí)間價(jià)值 7
1.2 財(cái)務(wù)管理的
其他基礎(chǔ)知識(shí) 9
1.2.1 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 9
1.2.2 財(cái)務(wù)管理的十大原則 10
1.2.3 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 11
1.2.4 財(cái)務(wù)管理的七大職能 13
1.2.5 財(cái)務(wù)管理的注意事項(xiàng)
與防范措施 16
1.3 圖解財(cái)務(wù)部門(mén)的
大致結(jié)構(gòu) 18
第2章
貨幣資金管理
現(xiàn)金 存款 其他貨幣資金 費(fèi)用 備用金
2.1 貨幣資金管理
崗位體系 20
2.2 貨幣資金管理崗位配置
及崗位職責(zé) 20
2.2.1 資金主管 20
2.2.2 會(huì)計(jì)助理 21
2.2.3 資金核算會(huì)計(jì) 22
2.2.4 資金管理會(huì)計(jì) 22
2.2.5 總出納 23
2.2.6 現(xiàn)金出納員 24
2.2.7 銀行出納員 25
2.3 庫(kù)存現(xiàn)金管理 26
規(guī)范1：保險(xiǎn)柜的使用規(guī)定 26
規(guī)范2：庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定 26
制度1：現(xiàn)金管理制度 27
制度2：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度 28
表格1：現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表 29
表格2：現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表 30
2.4 銀行存款管理 30
規(guī)范1：銀行存款管理的有關(guān)規(guī)定 30
規(guī)范2：辦理銀行支付結(jié)算的規(guī)定 32
制度1：公司銀行賬戶管理制度 32
制度2：支票管理制度 35
表格1：公司內(nèi)部開(kāi)銷戶申請(qǐng)表 36
表格2：銀行存款余額調(diào)節(jié)表 37
表格3：支票使用登記表 37
表格4：資金調(diào)度控制表 38
2.5 其他貨幣資金管理 38
規(guī)范1：信用證保證金的相關(guān)規(guī)定 38
規(guī)范2：銀行匯票使用規(guī)定 39
規(guī)范3：銀行本票使用規(guī)定 40
制度1：外匯賬戶使用的
內(nèi)部管理制度 41
制度2：信用卡管理制度 42
表格1：貨幣資金明細(xì)表 43
表格2：貨幣資金匯總表 44
表格3：貨幣資金變動(dòng)情況表 46
2.6 費(fèi)用開(kāi)支與報(bào)銷管理 46
規(guī)范1：各項(xiàng)費(fèi)用借支管理規(guī)定 46
規(guī)范2：費(fèi)用報(bào)銷的基本規(guī)定 47
制度1：費(fèi)用開(kāi)支管理辦法 48
制度2：費(fèi)用報(bào)銷管理辦法 52
表格1：借款單 54
表格2：費(fèi)用報(bào)銷單 54
2.7 備用金管理 55
規(guī)范1：備用金借支管理規(guī)定 55
規(guī)范2：備用金保管管理規(guī)定 55
制度1：備用金管理制度 55
制度2：備用金預(yù)支及報(bào)銷制度 57
表格1：備用金申請(qǐng)單 59
表格2：備用金明細(xì)表 60
表格3：備用金收支匯總表 60
第3章
往來(lái)賬管理
應(yīng)收 應(yīng)付 預(yù)收 預(yù)付
3.1 往來(lái)賬管理崗位體系 62
3.2 往來(lái)賬管理崗位配置
及崗位職責(zé) 62
3.2.1 往來(lái)賬主管 62
3.2.2 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 63
3.2.3 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì) 64
3.3 應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理 65
規(guī)范1：應(yīng)收賬款日常管理規(guī)范 65
規(guī)范2：應(yīng)付賬款清查細(xì)節(jié)規(guī)范 66
制度1：應(yīng)收賬款管理制度 67
制度2：其他應(yīng)收款和
其他應(yīng)付款管理制度 70
表格1：應(yīng)收賬款賬齡分析表 70
表格2：往來(lái)賬款對(duì)賬單 71
3.4 應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)
的管理 72
規(guī)范1：應(yīng)收票據(jù)的管理規(guī)定 72
規(guī)范2：應(yīng)付票據(jù)的
內(nèi)部控制審查規(guī)范 72
制度1：應(yīng)收票據(jù)管理辦法 73
制度2：商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理辦法 76
表格1：商業(yè)匯票登記表 78
表格2：應(yīng)收票據(jù)盤(pán)點(diǎn)表 79
3.5 預(yù)付、預(yù)收賬款管理 80
規(guī)范1：定期檢查預(yù)付賬款
使用情況的規(guī)范 80
規(guī)范2：預(yù)收賬款日常管理規(guī)定 80
制度1：預(yù)付賬款管理制度 82
制度2：預(yù)收賬款管理制度 83
表格1：預(yù)付賬款清查明細(xì)表 84
表格2：預(yù)收賬款審核表 85
3.6 壞賬管理 86
規(guī)范1：壞賬管理的一般規(guī)定 86
規(guī)范2：壞賬管理的具體規(guī)定 86
制度1：壞賬核銷管理辦法 88
制度2：呆壞賬管理辦法 89
表格1：壞賬核銷申請(qǐng)明細(xì)表 91
表格2：壞賬核銷審批表 93
表格3：?jiǎn)栴}賬款處理表 94
第4章
資產(chǎn)管理
存貨 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)
4.1 資產(chǎn)管理崗位體系 96
4.2 資產(chǎn)管理崗位配置
及崗位職責(zé) 96
4.2.1 資產(chǎn)主管 96
4.2.2 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 97
4.2.3 固定資產(chǎn)核算員 98
4.2.4 資產(chǎn)管理員 99
4.2.5 存貨會(huì)計(jì) 100
4.2.6 材料核算員 101
4.2.7 低值易耗品會(huì)計(jì) 102
4.2.8 無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì) 103
4.3 存貨管理 104
規(guī)范1：存貨的管理規(guī)范 104
規(guī)范2：存貨的賬務(wù)處理規(guī)范 105
制度1：存貨財(cái)務(wù)管理制度 106
制度2：存貨跌價(jià)損失管理制度 109
表格1：存貨管理明細(xì)表 110
表格2：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備測(cè)試表 111
表格3：存貨損失核銷審批表 112
4.4 固定資產(chǎn)管理 113
規(guī)范1：固定資產(chǎn)的
初始計(jì)量規(guī)范 113
規(guī)范2：固定資產(chǎn)折舊的
相關(guān)規(guī)定 113
制度1：固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度 114
制度2：固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度 115
表格1：固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表 117
表格2：固定資產(chǎn)清查明細(xì)表 118
4.5 無(wú)形資產(chǎn)的管理 119
規(guī)范1：無(wú)形資產(chǎn)初始計(jì)量的
相關(guān)規(guī)定 119
規(guī)范2：無(wú)形資產(chǎn)攤銷的規(guī)定 119
制度1：無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度 120
制度2：無(wú)形資產(chǎn)處置管理制度 122
表格1：無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 124
表格2：無(wú)形資產(chǎn)攤銷明細(xì)表 124
第5章
成本費(fèi)用核算管理
成本 費(fèi)用 支出
5.1 成本費(fèi)用管理
崗位體系 126
5.2 成本費(fèi)用管理崗位配置
及崗位職責(zé) 126
5.2.1 會(huì)計(jì)核算主管 126
5.2.2 材料會(huì)計(jì) 127
5.2.3 工資會(huì)計(jì) 128
5.2.4 費(fèi)用會(huì)計(jì) 129
5.2.5 成本分析會(huì)計(jì) 130
5.2.6 成本分析員 130
5.3 生產(chǎn)成本和
制造費(fèi)用的管理 131
規(guī)范1：生產(chǎn)成本的一般規(guī)定 131
規(guī)范2：制造費(fèi)用的相關(guān)規(guī)定 132
制度1：生產(chǎn)成本管理制度 132
制度2：成本控制管理制度 137
表格1：生產(chǎn)成本核算表 140
表格2：制造費(fèi)用分配表 141
表格3：成本差異匯總表 141
5.4 期間費(fèi)用管理 142
規(guī)范1：管理費(fèi)用的相關(guān)規(guī)范 142
規(guī)范2：銷售費(fèi)用的相關(guān)規(guī)定 142
規(guī)范3：財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理規(guī)定 143
制度1：管理費(fèi)用內(nèi)部控制制度 143
制度2：財(cái)務(wù)費(fèi)用支出管理辦法 146
表格1：費(fèi)用報(bào)銷單 148
表格2：差旅費(fèi)報(bào)銷單 148
表格3：管理費(fèi)用限額報(bào)銷單 149
表格4：管理費(fèi)用明細(xì)表 149
5.5 工資管理 150
規(guī)范1：工資核算工作的規(guī)定 150
規(guī)范2：工資的日常管理規(guī)定 150
制度1：職工工資管理辦法 151
制度2：?jiǎn)T工績(jī)效考核管理辦法 153
表格1：工資匯總表 155
表格2：?jiǎn)T工薪資定級(jí)
(調(diào)整)審批表 156
表格3：?jiǎn)T工工資調(diào)整明細(xì)表 157
5.6 營(yíng)業(yè)外支出管理 157
規(guī)范1：營(yíng)業(yè)外支出的賬務(wù)處理
細(xì)節(jié)規(guī)范 157
規(guī)范2：營(yíng)業(yè)外支出的稅法規(guī)定 158
制度1：營(yíng)業(yè)外支出管理辦法 158
制度2：個(gè)人造成公司經(jīng)濟(jì)損失的
賠償辦法 160
表格1：營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表 161
表格2：營(yíng)業(yè)外支出審計(jì)程序表 162
第6章
收入利潤(rùn)核算管理
銷售收入 營(yíng)業(yè)外收入 利潤(rùn)
6.1 收入利潤(rùn)管理
崗位體系 164
6.2 收入利潤(rùn)管理崗位配置
及崗位職責(zé) 164
6.2.1 銷售會(huì)計(jì) 164
6.2.2 其他收入會(huì)計(jì) 165
6.2.3 利潤(rùn)會(huì)計(jì) 166
6.3 銷售收入管理 167
規(guī)范1：確認(rèn)收入的條件規(guī)定 167
規(guī)范2：收入的核算規(guī)范 167
制度1：銷售收入管理制度 168
制度2：銷售方式與收入計(jì)量的
管理辦法 169
表格1：進(jìn)賬明細(xì)日?qǐng)?bào)表 171
表格2：收款通知單 172
表格3：收銀員繳款登記表 172
6.4 營(yíng)業(yè)外收入管理 173
規(guī)范1：核算營(yíng)業(yè)外收入的
內(nèi)容規(guī)范 173
規(guī)范2：營(yíng)業(yè)外收入的重要規(guī)定 174
制度1：非營(yíng)業(yè)收入管理制度 174
制度2：罰款收入的管理辦法 176
表格1：營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表 176
表格2：罰款現(xiàn)金收支明細(xì)表 177
表格3：固定資產(chǎn)明細(xì)
及處置情況表 177
6.5 利潤(rùn)管理 178
規(guī)范1：利潤(rùn)分配的相關(guān)規(guī)定 178
規(guī)范2：利潤(rùn)分配的規(guī)則 178
制度1：利潤(rùn)分配管理制度 179
制度2：利潤(rùn)中心管理制度 180
表格1：利潤(rùn)分配表 183
表格2：利潤(rùn)表 184
表格3：產(chǎn)品盈利能力分析表 186
第7章
稅務(wù)管理
稅額 優(yōu)惠政策 申繳 發(fā)票 籌劃
7.1 稅務(wù)管理崗位體系 188
7.2 稅務(wù)管理崗位配置
及崗位職責(zé) 188
7.2.1 稅務(wù)主管 188
7.2.2 稅務(wù)會(huì)計(jì) 189
7.2.3 發(fā)票管理員 190
7.3 稅額核算與稅務(wù)申報(bào)
繳納管理 191
規(guī)范1：稅額核算的相關(guān)規(guī)范 191
規(guī)范2：納稅申報(bào)工作規(guī)范 191
制度1：納稅申報(bào)管理制度 192
制度2：進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)核算
管理辦法 194
表格1：稅金繳納明細(xì)表 196
表格2：企業(yè)所得稅年度
納稅申報(bào)表 197
表格3：工業(yè)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額
劃分備案表 198
表格4：生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退(免稅)
進(jìn)項(xiàng)稅額核算方式變更表 199
7.4 稅種優(yōu)惠政策管理
和稅務(wù)籌劃管理 199
規(guī)范1：企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策與備查
資料的使用規(guī)范 199
規(guī)范2：稅收籌劃的細(xì)節(jié)規(guī)范 201
制度1：稅務(wù)籌劃管理制度 202
制度2：增值稅稅務(wù)籌劃
管理制度 203
表格1：減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表 204
表格2：出口退稅匯總申報(bào)表 206
7.5 稅務(wù)發(fā)票管理 207
規(guī)范1：發(fā)票報(bào)銷的一般規(guī)范 207
規(guī)范2：發(fā)票填寫(xiě)規(guī)范 208
規(guī)范3：開(kāi)具增值稅專用發(fā)票
的規(guī)范 209
規(guī)范4：開(kāi)具普通發(fā)票的規(guī)范 210
制度1：發(fā)票管理辦法 211
制度2：發(fā)票報(bào)銷管理制度 213
制度3：發(fā)票開(kāi)具管理辦法 216
表格1：增值稅專用發(fā)票
登記信息表 218
表格2：發(fā)票領(lǐng)用登記表 219
表格3：發(fā)票繳銷和申請(qǐng)
領(lǐng)購(gòu)登記表 220
第8章
會(huì)計(jì)資料管理
憑證 賬簿 報(bào)表 清冊(cè)
8.1 會(huì)計(jì)資料管理
崗位體系 222
8.2 會(huì)計(jì)資料管理崗位配置
及崗位職責(zé) 222
會(huì)計(jì)檔案管理員 223
8.3 會(huì)計(jì)憑證管理 223
規(guī)范1：會(huì)計(jì)憑證的傳遞規(guī)范 223
規(guī)范2：會(huì)計(jì)憑證的保管規(guī)范 224
制度1：原始憑證管理制度 225
制度2：記賬憑證填制
及審核制度 227
表格1：繳款單 229
表格2：收據(jù) 230
表格3：出(入)庫(kù)單 230
表格4：領(lǐng)料單 231
表格5：發(fā)貨票 231
表格6：發(fā)料憑證匯總表 231
表格7：限額領(lǐng)料單 232
表格8：收款憑證 232
表格9：付款憑證 233
表格10：調(diào)撥單 233
表格11：轉(zhuǎn)賬憑證 234
表格12：記賬憑證 235
8.4 會(huì)計(jì)賬簿管理 236
規(guī)范1：登記會(huì)計(jì)賬簿的規(guī)范 236
規(guī)范2：賬簿的保管工作規(guī)范 237
規(guī)范3：會(huì)計(jì)賬簿的檢查
工作規(guī)范 238
制度1：會(huì)計(jì)賬簿管理辦法 239
制度2：會(huì)計(jì)賬簿銷毀
與借用制度 242
表格1：賬簿啟用及經(jīng)管人員
一覽表 243
表格2：會(huì)計(jì)賬冊(cè)登記表 244
表格3：普通日記賬 244
8.5 財(cái)務(wù)報(bào)表及
報(bào)告管理 245
規(guī)范1：財(cái)務(wù)報(bào)表的編制規(guī)范 245
規(guī)范2：資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目
填列規(guī)范 245
規(guī)范3：利潤(rùn)表重要項(xiàng)目
填列規(guī)范 247
制度1：財(cái)務(wù)報(bào)表編制制度 247
制度2：財(cái)務(wù)報(bào)告編制制度 252
表格1：資產(chǎn)負(fù)債表 255
表格2：現(xiàn)金流量表 256
8.6 其他會(huì)計(jì)資料管理 258
規(guī)范1：會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)的
使用規(guī)范 258
規(guī)范2：會(huì)計(jì)檔案的銷毀
工作規(guī)范 259
制度1：會(huì)計(jì)檔案的交接制度 259
制度2：會(huì)計(jì)檔案的鑒定和
銷毀制度 260
制度3：會(huì)計(jì)檔案特殊情況的
管理制度 261
表格1：會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 262
表格2：會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè) 263
表格3：會(huì)計(jì)檔案鑒定意見(jiàn)書(shū) 263
表格4：會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) 264
第9章
投融資管理
投資 籌資
9.1 投融資管理崗位體系 266
9.2 投融資管理崗位配置
及崗位職責(zé) 266
9.2.1 投融資經(jīng)理 266
9.2.2 投資主管 267
9.2.3 融資主管 268
9.2.4 投資管理專員 269
9.2.5 融資管理專員 270
9.3 投資管理 271
規(guī)范1：分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流入的
細(xì)節(jié)規(guī)范 271
規(guī)范2：分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流出的
細(xì)節(jié)規(guī)范 272
規(guī)范3：長(zhǎng)期股權(quán)投資檢查
細(xì)節(jié)規(guī)范 273
制度1：投資計(jì)劃與項(xiàng)目
管理制度 273
制度2：投資實(shí)施與監(jiān)督
管理制度 276
表格1：投資經(jīng)濟(jì)分析表 278
表格2：投資收益明細(xì)表 279
表格3：投資收益分析表 279
9.4 融(籌)資管理 280
規(guī)范1：分析籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入的
細(xì)節(jié)規(guī)范 280
規(guī)范2：分析籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出的
細(xì)節(jié)規(guī)范 280
制度1：企業(yè)籌資管理制度 281
制度2：權(quán)益資本籌資管理制度 282
表格1：企業(yè)短期借款明細(xì)表 283
表格2：銀行貸款利息
支出明細(xì)表 284
表格3：企業(yè)籌資需求分析表 284
第10章
預(yù)算管理
全面預(yù)算 資金預(yù)算 成本費(fèi)用預(yù)算 生產(chǎn)銷售預(yù)算
10.1 預(yù)算管理崗位體系 286
10.2 預(yù)算管理崗位配置
及崗位職責(zé) 286
10.2.1 預(yù)算主管 286
10.2.2 預(yù)算專員 287
10.3 全面預(yù)算管理 288
規(guī)范1：全面預(yù)算的執(zhí)行
控制規(guī)范 288
規(guī)范2：推行全面預(yù)算管理的
細(xì)節(jié)規(guī)范 289
制度1：預(yù)算分析報(bào)告制度 290
制度2：全面預(yù)算監(jiān)督管理辦法 291
制度3：全面預(yù)算考核評(píng)價(jià)制度 293
表格1：預(yù)算申請(qǐng)單 295
表格2：預(yù)算統(tǒng)計(jì)表 295
表格3：預(yù)算控制表 296
10.4 資金預(yù)算管理 296
規(guī)范1：資金預(yù)算編制細(xì)節(jié)規(guī)范 296
規(guī)范2：資金預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行
跟蹤管理規(guī)范 297
規(guī)范3：資金預(yù)算監(jiān)督考核
細(xì)節(jié)規(guī)范 297
制度1：資金預(yù)算管理制度 297
制度2：資金監(jiān)督管理辦法 301
表格1：年度資金預(yù)算表 302
表格2：資金預(yù)算及使用進(jìn)度表 304
10.5 成本費(fèi)用預(yù)算管理 305
規(guī)范1：成本費(fèi)用預(yù)算基本規(guī)范 305
規(guī)范2：費(fèi)用預(yù)算管理重要規(guī)范 305
制度1：成本費(fèi)用預(yù)算管理制度 306
制度2：成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案
制定辦法 309
表格1：管理費(fèi)用預(yù)算表 311
表格2：一般管理費(fèi)預(yù)算差
分析表 312
10.6 生產(chǎn)銷售預(yù)算管理 313
規(guī)范1：生產(chǎn)銷售預(yù)算的
編制規(guī)范 313
規(guī)范2：編制銷售預(yù)算的
細(xì)節(jié)規(guī)范 314
制度1：采購(gòu)預(yù)算管理制度 315
制度2：銷售預(yù)算管理制度 316
表格1：年度生產(chǎn)成本預(yù)算表 317
表格2：存貨及采購(gòu)預(yù)算表 319
表格3：銷售預(yù)算計(jì)劃表 321
表格4：?jiǎn)T工薪金預(yù)算表 322
第11章
財(cái)務(wù)部日常管理
查賬 舞弊行為 財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
11.1 財(cái)務(wù)部管理
崗位體系 324
11.2 財(cái)務(wù)部管理人員崗位配置
及崗位職責(zé) 324
11.2.1 財(cái)務(wù)總監(jiān) 324
11.2.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理 325
11.2.3 財(cái)務(wù)副經(jīng)理 327
11.3 財(cái)務(wù)部日常工作
監(jiān)督與檢查 328
規(guī)范1：內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范 328
規(guī)范2：財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容規(guī)范 328
制度1：財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度 330
制度2：財(cái)務(wù)檢查制度 333
表格1：人事異動(dòng)審批權(quán)限表 334
表格2：財(cái)務(wù)檢查自查自糾情況
報(bào)告表 335
11.4 對(duì)賬、查賬和舞弊
行為管理 336
規(guī)范1：對(duì)賬工作的內(nèi)容規(guī)范 336
規(guī)范2：處理財(cái)務(wù)舞弊行為的
措施規(guī)范 337
制度1：對(duì)賬管理制度 338
制度2：企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防
管理制度 339
表格1：客戶信用調(diào)查表 341
表格2：財(cái)務(wù)對(duì)賬表 342
11.5 財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)管理 343
規(guī)范1：財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)處理規(guī)范 343
規(guī)范2：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類界定規(guī)范 343
制度1：財(cái)務(wù)崗位分工與
設(shè)置制度 344
制度2：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與
管理制度 345
表格1：財(cái)務(wù)部績(jī)效考核表 347
表格2：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 348
第12章
審計(jì)管理
內(nèi)部審計(jì)與稽核 內(nèi)部控制
12.1 審計(jì)管理崗位體系 352
12.2 審計(jì)管理崗位配置
及崗位職責(zé) 352
12.2.1 稽核審計(jì)主管 352
12.2.2 稽核審計(jì)員 353
12.3 內(nèi)部審計(jì)與
稽核管理 354
規(guī)范1：財(cái)務(wù)稽核自查工作規(guī)范 354
規(guī)范2：審計(jì)人員日常行為規(guī)范 356
制度1：內(nèi)部審計(jì)制度 357
制度2：稽核管理制度 360
表格1：審計(jì)工作計(jì)劃表 362
表格2：審計(jì)取證材料清單 363
表格3：稽核任務(wù)書(shū) 363
12.4 內(nèi)部控制管理 364
規(guī)范1：內(nèi)部控制基本規(guī)范 364
規(guī)范2：內(nèi)部控制的方法規(guī)范 364
制度1：組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部
控制制度 366
制度2：計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度 367
表格1：公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制
測(cè)試表 369
表格2：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)表 370

II.文件目錄
貨幣資金管理
現(xiàn)金 存款 其他貨幣資金 費(fèi)用 備用金
【庫(kù)存現(xiàn)金管理】
第2章|現(xiàn)金管理制度.docx
第2章|現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度.docx
第2章|現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表.docx
第2章|現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表.docx
【銀行存款管理】
第2章|公司銀行賬戶管理制度.docx
第2章|支票管理制度.docx
第2章|公司內(nèi)部開(kāi)銷戶申請(qǐng)表.docx
第2章|銀行存款余額調(diào)節(jié)表.docx
第2章|支票使用登記表.docx
第2章|資金調(diào)度控制表.docx
【其他貨幣資金管理】
第2章|外匯賬戶使用的
內(nèi)部管理制度.docx
第2章|信用卡管理制度.docx
第2章|貨幣資金明細(xì)表.docx
第2章|貨幣資金匯總表.docx
第2章|貨幣資金變動(dòng)情況表.docx
【費(fèi)用開(kāi)支與報(bào)銷管理】
第2章|費(fèi)用開(kāi)支管理辦法.docx
第2章|費(fèi)用報(bào)銷管理辦法.docx
第2章|借款單.docx
第2章|費(fèi)用報(bào)銷單.docx
【備用金管理】
第2章|備用金管理制度.docx
第2章|備用金預(yù)支及報(bào)銷制度.docx
第2章|備用金申請(qǐng)單.docx
第2章|備用金明細(xì)表.docx
第2章|備用金收支匯總表.docx
往來(lái)賬管理
應(yīng)收 應(yīng)付 預(yù)收 預(yù)付
【應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理】
第3章|應(yīng)收賬款管理制度.docx
第3章|其他應(yīng)收款和
其他應(yīng)付款管理制度.docx
第3章|應(yīng)收賬款賬齡分析表.docx
第3章|往來(lái)賬款對(duì)賬單.docx
【應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的管理】
第3章|應(yīng)收票據(jù)管理辦法.docx
第3章|商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理辦法.docx
第3章|商業(yè)匯票登記表.docx
第3章|應(yīng)收票據(jù)盤(pán)點(diǎn)表.docx
【預(yù)付、預(yù)收賬款管理】
第3章|預(yù)付賬款管理制度.docx
第3章|預(yù)收賬款管理制度.docx
第3章|預(yù)付賬款清查明細(xì)表.docx
第3章|預(yù)收賬款審核表.docx
【壞賬管理】
第3章|壞賬核銷管理辦法.docx
第3章|呆壞賬管理辦法.docx
第3章|壞賬核銷申請(qǐng)明細(xì)表.docx
第3章|壞賬核銷審批表.docx
第3章|問(wèn)題賬款處理表.docx
資產(chǎn)管理
存貨 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)
【存貨管理】
第4章|存貨財(cái)務(wù)管理制度.docx
第4章|存貨跌價(jià)損失管理制度.docx
第4章|存貨管理明細(xì)表.docx
第4章|存貨跌價(jià)準(zhǔn)備測(cè)試表.docx
第4章|存貨損失核銷審批表.docx
【固定資產(chǎn)管理】
第4章|固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度.docx
第4章|固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度.docx
第4章|固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表.docx
第4章|固定資產(chǎn)清查明細(xì)表.docx
【無(wú)形資產(chǎn)的管理】
第4章|無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度.docx
第4章|無(wú)形資產(chǎn)處置管理制度.docx
第4章|無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表.docx
第4章|無(wú)形資產(chǎn)攤銷明細(xì)表.docx
成本費(fèi)用核算管理
成本 費(fèi)用 支出
【生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用的管理】
第5章|生產(chǎn)成本管理制度.docx
第5章|成本控制管理制度.docx
第5章|生產(chǎn)成本核算表.docx
第5章|制造費(fèi)用分配表.docx
第5章|成本差異匯總表.docx
【期間費(fèi)用管理】
第5章|管理費(fèi)用內(nèi)部控制制度.docx
第5章|財(cái)務(wù)費(fèi)用支出管理辦法.docx
第5章|費(fèi)用報(bào)銷單.docx
第5章|差旅費(fèi)報(bào)銷單.docx
第5章|管理費(fèi)用限額報(bào)銷單.docx
第5章|管理費(fèi)用明細(xì)表.docx
【工資管理】
第5章|職工工資管理辦法.docx
第5章|員工績(jī)效考核管理辦法 .docx
第5章|工資匯總表.docx
第5章|員工薪資定級(jí)(調(diào)整)審批表.docx
第5章|員工工資調(diào)整明細(xì)表.docx
【營(yíng)業(yè)外支出管理】
第5章|營(yíng)業(yè)外支出管理辦法.docx
第5章|個(gè)人造成公司經(jīng)濟(jì)損失的
賠償辦法.docx
第5章|營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表.docx
第5章|營(yíng)業(yè)外支出審計(jì)程序表.docx
收入利潤(rùn)核算管理
銷售收入 營(yíng)業(yè)外收入 利潤(rùn)
【銷售收入管理】
第6章|銷售收入管理制度.docx
第6章|銷售方式與收入計(jì)量的管理辦法.docx
第6章|進(jìn)賬明細(xì)日?qǐng)?bào)表.docx
第6章|收款通知單.docx
第6章|收銀員繳款登記表.docx
【營(yíng)業(yè)外收入管理】
第6章|非營(yíng)業(yè)收入管理制度.docx
第6章|罰款收入的管理辦法.docx
第6章|營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表.docx
第6章|罰款現(xiàn)金收支明細(xì)表.docx
第6章|固定資產(chǎn)明細(xì)及處置情況表.docx
【利潤(rùn)管理】
第6章|利潤(rùn)分配管理制度.docx
第6章|利潤(rùn)中心管理制度.docx
第6章|利潤(rùn)分配表.docx
第6章|利潤(rùn)表.docx
第6章|產(chǎn)品盈利能力分析表.docx
稅務(wù)管理
稅額 優(yōu)惠政策 申繳 發(fā)票 籌劃
【稅額核算與稅務(wù)申報(bào)繳納管理】
第7章|納稅申報(bào)管理制度.docx
第7章|進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)核算管理辦法.docx
第7章|稅金繳納明細(xì)表.docx
第7章|企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表.docx
第7章|工業(yè)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額劃分備案表.docx
第7章|生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退(免稅)進(jìn)項(xiàng)
稅額核算方式變更表.docx
【稅種優(yōu)惠政策管理和稅務(wù)籌劃管理】
第7章|稅務(wù)籌劃管理制度.docx
第7章|增值稅稅務(wù)籌劃管理制度.docx
第7章|減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表.docx
第7章|出口退稅匯總申報(bào)表.docx
【稅務(wù)發(fā)票管理】
第7章|發(fā)票管理辦法.docx
第7章|發(fā)票報(bào)銷管理制度.docx
第7章|發(fā)票開(kāi)具管理辦法.docx
第7章|增值稅專用發(fā)票登記信息表.docx
第7章|發(fā)票領(lǐng)用登記表.docx
第7章|發(fā)票繳銷和申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)登記表.docx
會(huì)計(jì)資料管理
憑證 賬簿 報(bào)表 清冊(cè)
【會(huì)計(jì)憑證管理】
第8章|原始憑證管理制度.docx
第8章|記賬憑證填制及審核制度.docx
第8章|繳款單.docx
第8章|收據(jù).docx
第8章|出(入)庫(kù)單.docx
第8章|領(lǐng)料單.docx
第8章|發(fā)貨票.docx
第8章|發(fā)料憑證匯總表.docx
第8章|限額領(lǐng)料單.docx
第8章|收款憑證.docx
第8章|付款憑證.docx
第8章|調(diào)撥單.docx
第8章|轉(zhuǎn)賬憑證.docx
第8章|記賬憑證.docx
【會(huì)計(jì)賬簿管理】
第8章|會(huì)計(jì)賬簿管理辦法.docx
第8章|會(huì)計(jì)賬簿銷毀與借用制度.docx
第8章|賬簿啟用及經(jīng)管人員一覽表.docx
第8章|會(huì)計(jì)賬冊(cè)登記表.docx
第8章|普通日記賬.docx
【財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告管理】
第8章|財(cái)務(wù)報(bào)表編制制度.docx
第8章|財(cái)務(wù)報(bào)告編制制度.docx
第8章|資產(chǎn)負(fù)債表.docx
第8章|現(xiàn)金流量表.docx
【其他會(huì)計(jì)資料管理】
第8章|會(huì)計(jì)檔案的交接制度.docx
第8章|會(huì)計(jì)檔案的鑒定和銷毀制度.docx
第8章|會(huì)計(jì)檔案特殊情況的管理制度.docx
第8章|會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè).docx
第8章|會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè).docx
第8章|會(huì)計(jì)檔案鑒定意見(jiàn)書(shū).docx
第8章|會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè).docx
投融資管理
投資 籌資
【投資管理】
第9章|投資計(jì)劃與項(xiàng)目管理制度.docx
第9章|投資實(shí)施與監(jiān)督管理制度.docx
第9章|投資經(jīng)濟(jì)分析表.docx
第9章|投資收益明細(xì)表.docx
第9章|投資收益分析表.docx
【融(籌)資管理】
第9章|企業(yè)籌資管理制度.docx
第9章|權(quán)益資本籌資管理制度.docx
第9章|企業(yè)短期借款明細(xì)表.docx
第9章|銀行貸款利息支出明細(xì)表.docx
第9章|企業(yè)籌資需求分析表.docx
預(yù)算管理
全面預(yù)算 資金預(yù)算 成本費(fèi)用預(yù)算 生產(chǎn)銷售預(yù)算
【全面預(yù)算管理】
第10章|預(yù)算分析報(bào)告制度.docx
第10章|全面預(yù)算監(jiān)督管理辦法.docx
第10章|全面預(yù)算考核評(píng)價(jià)制度.docx
第10章|預(yù)算申請(qǐng)單.docx
第10章|預(yù)算統(tǒng)計(jì)表.docx
第10章|預(yù)算控制表.docx
【資金預(yù)算管理】
第10章|資金預(yù)算管理制度.docx
第10章|資金監(jiān)督管理辦法.docx
第10章|年度資金預(yù)算表.docx
第10章|資金預(yù)算及使用進(jìn)度表.docx
【成本費(fèi)用預(yù)算管理】
第10章|成本費(fèi)用預(yù)算管理制度.docx
第10章|成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定辦法.docx
第10章|管理費(fèi)用預(yù)算表.docx
第10章|一般管理費(fèi)預(yù)算差分析表.docx
【生產(chǎn)銷售預(yù)算管理】
第10章|采購(gòu)預(yù)算管理制度.docx
第10章|銷售預(yù)算管理制度.docx
第10章|年度生產(chǎn)成本預(yù)算表.docx
第10章|存貨及采購(gòu)預(yù)算表.docx
第10章|銷售預(yù)算計(jì)劃表.docx
第10章|員工薪金預(yù)算表.docx
財(cái)務(wù)部日常管理
查賬 舞弊行為 財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
【財(cái)務(wù)部日常工作監(jiān)督與檢查】
第11章|財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度.docx
第11章|財(cái)務(wù)檢查制度.docx
第11章|人事異動(dòng)審批權(quán)限表.docx
第11章|財(cái)務(wù)檢查自查自糾情況報(bào)告表.docx
【對(duì)賬、查賬和舞弊行為管理】
第11章|對(duì)賬管理制度.docx
第11章|企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度.docx
第11章|客戶信用調(diào)查表.docx
第11章|財(cái)務(wù)對(duì)賬表.docx
【財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理】
第11章|財(cái)務(wù)崗位分工與設(shè)置制度.docx
第11章|財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管理制度.docx
第11章|財(cái)務(wù)部績(jī)效考核表.docx
第11章|財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表.docx
審計(jì)管理
內(nèi)部審計(jì)與稽核 內(nèi)部控制
【內(nèi)部審計(jì)與稽核管理】
第12章|內(nèi)部審計(jì)制度.docx
第12章|稽核管理制度.docx
第12章|審計(jì)工作計(jì)劃表.docx
第12章|審計(jì)取證材料清單.docx
第12章|稽核任務(wù)書(shū).docx
【內(nèi)部控制管理】
第12章|組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制制度.docx
第12章|計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度.docx
第12章|公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制測(cè)試表.docx
第12章|內(nèi)部控制評(píng)價(jià)表.docx