納稅人稅收遵從問題研究

緒論
一、研究背景
二、研究的主要問題
三、研究意義
四、研究現(xiàn)狀
第一章 納稅人稅收遵從一般理論分析
第一節(jié) 納稅人稅收遵從的概念與類型
一、稅收遵從的內(nèi)涵與外延
二、納稅人稅收遵從的主體辨析
三、納稅人稅收遵從的類型
第二節(jié) 納稅人稅收遵從的度量
一、納稅人稅收遵從的微觀度量方法
二、納稅人稅收遵從的宏觀度量方法
三、宏觀度量方法在中國的運用
第三節(jié) 研究新視角：基于稅收契約誠信的思考
一、契約誠信觀的歷史演進及借鑒
二、稅收契約誠信觀的理論根源：稅收契約理論
三、稅收契約誠信觀的核心內(nèi)涵
第四節(jié) 本章小結
第二章 納稅人稅收遵從影響因素分析
第一節(jié) 納稅人稅收行為決策過程
一、納稅人行為決策的內(nèi)外因素分析法
二、納稅人行為的內(nèi)在動機及決策過程
三、納稅人行為的外在動機及決策過程
四、納稅人行為的內(nèi)外動機共同作用過程
第二節(jié) 影響納稅人稅收遵從的內(nèi)在因素
一、公平意識
二、稅收道德
三、信任態(tài)度
四、個體特征
第三節(jié) 影響納稅人稅收遵從的外在因素
一、征稅契約因素
二、用稅契約因素
三、社會環(huán)境因素
第四節(jié) 本章小結
第三章 納稅人稅收遵從“A-S”模型分析
第一節(jié) 基于預期效用理論構建“A-S”模型
一、基本假設
二、模型參數(shù)設定
三、目標函數(shù)建立
第二節(jié) “A-S”模型的比較靜態(tài)分析
一、納稅人收入規(guī)模
二、稅率
三、罰款率
四、稽查概率
第三節(jié) “A-S”模型的擴展分析
一、分級稅源管理模式
二、稅務稽查能力
第四節(jié) 本章小結
第四章 “價值-權重”函數(shù)模型補充分析
第一節(jié) 從預期效用理論到前景理論
一、理性人決策分析的局限性
二、前景理論的基本觀點
三、前景理論的風險決策函數(shù)：“價值-權重”函數(shù)
第二節(jié) “價值-權重”函數(shù)模型的構建
一、基本假定
二、參數(shù)設定
三、目標函數(shù)建立
第三節(jié) 心理道德成本因素的模型分析
一、參數(shù)設定
二、參考點設定
三、模型分析
四、分析結論
第四節(jié) 納稅信用等級制度的模型分析
一、參數(shù)設定
二、參考點設定
三、模型分析
四、分析結論
第五節(jié) 預繳稅款制度的模型分析
一、參數(shù)設定
二、參考點設定
三、模型分析
四、分析結論
第六節(jié) 本章小結
第五章 中國納稅人稅收遵從問卷調(diào)查及統(tǒng)計分析
第一節(jié) 問卷設計及樣本選取
一、問卷設計的思路和程序
二、問卷量表的維度假設
三、問卷量表的樣本選取
四、問卷量表的發(fā)放形式
第二節(jié) 問卷調(diào)查的描述性統(tǒng)計分析
一、樣本結構分析
二、重要題項回答情況描述
三、列聯(lián)表及關聯(lián)性分析
第三節(jié) 問卷調(diào)查數(shù)據(jù)的因子分析
一、對問卷量表的優(yōu)化處理
二、因子分析的適應性檢驗
三、公因子的提取
四、因子群組分析
第四節(jié) 本章小結
第六章 促進中國納稅人稅收遵從的政策建議
第一節(jié) 基于納稅人角度的政策建議
一、加強稅收宣傳教育工作
二、優(yōu)化納稅信用等級評定制度
三、加大懲罰威懾力度
四、完善預繳稅款制度
五、規(guī)范稅務代理機構發(fā)展
第二節(jié) 基于稅務機關角度的政策建議
一、全面推進依法治稅
二、有效提高納稅服務水平
三、加速推進稅收信息化建設
四、著力加強教育培訓工作
第三節(jié) 基于公共部門角度的政策建議
一、合理界定財政支出范圍
二、規(guī)范政府收入體系
三、完善預算管理體制
四、強化公共產(chǎn)品供給的監(jiān)督機制
參考文獻
附錄