資本業(yè)務稅法指南

Part 1 \n
第一編 \n
資本業(yè)務全流程稅收政策指南 \n
第一章投資 \n
專題1非貨幣性資產(chǎn)投資稅收政策 \n
一、非貨幣性資產(chǎn)投資個人所得稅 \n
二、非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅 \n
三、非貨幣性資產(chǎn)投資增值稅 \n
四、房地產(chǎn)投資土地增值稅 \n
五、房地產(chǎn)投資契稅 \n
專題2股權(quán)投資所得稅政策 \n
一、股權(quán)投資個人所得稅 \n
二、股權(quán)投資企業(yè)所得稅 \n
專題3劃入和劃轉(zhuǎn)稅收政策 \n
一、資產(chǎn)劃入企業(yè)所得稅 \n
二、資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅 \n
三、劃入和劃轉(zhuǎn)的增值稅 \n
四、劃入和劃轉(zhuǎn)的土地增值稅 \n
五、劃入和劃轉(zhuǎn)的契稅 \n
專題4混合性投資稅收政策 \n
一、混合性投資企業(yè)所得稅 \n
二、混合性投資增值稅 \n
專題5債券投資稅收政策 \n
一、債券利息所得稅 \n
二、債券轉(zhuǎn)讓所得稅 \n
三、債券投資增值稅 \n
第二章持有 \n
專題6股息、紅利稅收政策 \n
一、股息、紅利個人所得稅 \n
二、股息、紅利企業(yè)所得稅 \n
三、股息、紅利所得涉及的其他稅種 \n
專題7留存收益、資本公積轉(zhuǎn)增股本所得稅政策 \n
一、留存收益、資本公積轉(zhuǎn)增股本個人所得稅 \n
二、資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增股本企業(yè)所得稅 \n
第三章轉(zhuǎn)讓 \n
專題8非公眾公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策 \n
一、個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)個人所得稅 \n
二、個人轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股權(quán)個人所得稅 \n
三、居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅 \n
四、非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)的所得稅 \n
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓增值稅 \n
六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關的契稅 \n
專題9非股權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收政策 \n
一、非股權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個人所得稅 \n
二、非股權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅 \n
三、非股權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓增值稅 \n
四、非股權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓契稅 \n
專題10公眾公司股票轉(zhuǎn)讓稅收政策 \n
一、股票轉(zhuǎn)讓個人所得稅 \n
二、股票轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅 \n
三、股票轉(zhuǎn)讓增值稅 \n
專題11限售股轉(zhuǎn)讓稅收政策 \n
一、限售股轉(zhuǎn)讓個人所得稅 \n
二、限售股轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅 \n
三、限售股轉(zhuǎn)讓增值稅 \n
專題12“新三板”掛牌企業(yè)稅收政策 \n
一、“新三板”掛牌企業(yè)個人所得稅 \n
二、“新三板”掛牌企業(yè)所得稅 \n
三、“新三板”掛牌企業(yè)增值稅 \n
第四章債務重組 \n
專題13債務重組稅收政策 \n
一、債務重組企業(yè)所得稅 \n
二、債務重組增值稅 \n
三、債務重組土地增值稅 \n
四、債務重組契稅 \n
第五章減資和撤資 \n
專題14減資、撤資稅收政策 \n
一、減資、撤資個人所得稅 \n
二、減資、撤資企業(yè)所得稅 \n
三、減資、撤資涉及的其他稅種 \n
第六章清算 \n
專題15企業(yè)清算稅收政策 \n
一、企業(yè)層面的清算所得稅處理 \n
二、企業(yè)股東層面的清算所得稅處理 \n
三、企業(yè)清算涉及的職工個人所得稅 \n
四、企業(yè)清算涉及的其他稅種 \n
Part 2 \n
第二編 \n
資本業(yè)務專項稅收政策指南 \n
第七章特殊性稅務處理 \n
專題16特殊性稅務處理 \n
一、企業(yè)重組 \n
二、適用特殊性稅務處理條件 \n
三、特殊性稅務處理的主要內(nèi)容 \n
四、特殊性稅務處理的后續(xù)管理 \n
五、特殊性稅務處理與一般性稅務處理對比 \n
第八章股權(quán)激勵 \n
專題17股權(quán)激勵稅收政策 \n
一、上市公司股權(quán)激勵個人所得稅 \n
二、非上市公司股權(quán)激勵個人所得稅 \n
三、上市公司和非上市公司股權(quán)激勵企業(yè)所得稅 \n
四、股權(quán)激勵增值稅 \n
第九章整體變更 \n
專題18整體變更稅收政策 \n
一、整體變更涉及的企業(yè)所得稅 \n
二、整體變更涉及的個人所得稅 \n
三、整體變更涉及的增值稅 \n
四、整體變更涉及的土地增值稅 \n
五、整體變更涉及的契稅 \n
第十章基金 \n
專題19合伙企業(yè)稅收政策 \n
一、合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得稅 \n
二、合伙企業(yè)股息、紅利、利息所得稅 \n
三、合伙人轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額的稅收政策 \n
專題20有限合伙私募基金稅收政策 \n
一、有限合伙私募基金合伙人的稅收政策 \n
二、有限合伙私募基金管理人的稅收政策 \n
專題21資管產(chǎn)品增值稅政策 \n
一、納稅人 \n
二、稅目 \n
三、應納稅所得額 \n
四、稅率 \n
五、征收管理 \n
專題22契約型基金增值稅 \n
一、契約型基金投資 \n
二、契約型基金運營管理 \n
三、契約型基金收益分配或份額轉(zhuǎn)讓 \n
第十一章特別納稅調(diào)整 \n
專題23特別納稅調(diào)整 \n
一、我國法律法規(guī)關于特別納稅調(diào)整稅收政策的原則性規(guī)定 \n
二、我國部門規(guī)章和規(guī)范性文件對特別納稅調(diào)整稅收政策的規(guī)定 \n
三、特別納稅調(diào)整實施辦法（征求意見稿） \n
第十二章一般反避稅規(guī)則 \n
專題24一般反避稅規(guī)則 \n
一、我國企業(yè)所得稅法關于一般反避稅的規(guī)定 \n
二、一般反避稅管理 \n
Part 3 \n
第三編 \n
資本業(yè)務涉外稅收政策指南 \n
第十三章稅收協(xié)定 \n
專題25稅收協(xié)定 \n
一、我國對非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇的管理 \n
二、我國對執(zhí)行稅收協(xié)定股息條款的規(guī)定 \n
三、稅收協(xié)定相互協(xié)商程序 \n
第十四章特殊主體 \n
專題26居民企業(yè)與非居民企業(yè) \n
一、居民企業(yè) \n
二、非居民企業(yè) \n
專題27境外注冊中資控股企業(yè)認定為居民企業(yè)的問題 \n
一、境外中資控股企業(yè)的概念 \n
二、境外中資控股企業(yè)認定為居民企業(yè)的條件 \n
三、境外中資控股企業(yè)認定為居民企業(yè)的程序 \n
四、境外中資控股企業(yè)認定為居民企業(yè)的稅收待遇 \n
五、境外中資控股企業(yè)認定為居民企業(yè)的管理 \n
專題28受益所有人 \n
一、受益所有人的概念 \n
二、受益所有人的認定 \n
三、受益所有人的管理 \n
專題29受控外國公司 \n
一、我國對受控外國公司概念的相關規(guī)定 \n
二、受控外國公司的判斷標準 \n
三、受控外國公司收入的計算 \n
四、避免雙重征稅的規(guī)定 \n
第十五章預提所得稅 \n
專題30預提所得稅 \n
一、納稅人和扣繳義務人 \n
二、應納稅所得額 \n
三、稅率 \n
四、征收管理 \n
第十六章稅收抵免 \n
專題31稅收抵免 \n
一、適用范圍 \n
二、可抵免應納稅所得額 \n
三、與稅收抵免管理相關的規(guī)定