財稅法治整體化的理論與制度研究

總序
導論
第一章 財稅一體化的法律邏輯
一、稅收之債理論的憲法基礎(chǔ)
（一）背景、知識與爭議
（二）稅收之債理論的層次展開
（三）稅收之債理論在憲法上的學理闡釋與制度生成
（四）從稅收之債理論走向財稅法契約理論
二、財稅法視角下的政府及其權(quán)力
（一）古典政治學：政府及其權(quán)力從何而來
（二）稅收國家：財產(chǎn)權(quán)與財政權(quán)如何互動
（三）公共財政：政府應(yīng)該如何建設(shè)
（四）國家財稅權(quán)力的法律控制
三、財稅體制改革的法律框架與法治化路徑
（一）概念界定：事權(quán)與支出責任的法學內(nèi)涵
（二）理論脈絡(luò)：事權(quán)與財權(quán)、財力以及支出責任的關(guān)系及其法律解釋
（三）制度變遷：從分稅制改革到建立現(xiàn)代財政制度的轉(zhuǎn)型
（四）法律路徑：財稅體制改革與憲法及相關(guān)法律的完善
（五）改革目標：構(gòu)建科學的財稅法律體系
四、財稅法學的知識體系整合
（一）問題的提出
（二）學科的名稱演變：“財稅法”概念的科學化與整體化
（三）財稅法治與“稅”概念整體化
（四）財稅法制度體系：綜合性及其核心問題
（五）財稅法學體系：本體的獨立與方法論
第二章 實體性稅法理論與制度的系統(tǒng)考察
一、引言
二、課稅要素的轉(zhuǎn)型、梳理與法律分析
（一）從“稅收要素”到“課稅要素”的理論轉(zhuǎn)型
（二）課稅要素的內(nèi)涵與外延
（三）課稅要素的法律分析．_
三、課稅要素與納稅義務(wù)的關(guān)系
（一）課稅要素與納稅義務(wù)的發(fā)生
（二）課稅要素與納稅義務(wù)的確定
（三）課稅要素與納稅義務(wù)的履行
四、稅收立法中課稅要素設(shè)定不當?shù)乃痉ê蠊阂砸粍t契稅案件為例
（一）案情介紹
（二）規(guī)范解釋
（三）納稅義務(wù)溯及消滅的制度邏輯：以應(yīng)稅行為變動為中心
（四）關(guān)于課稅要素與稅收法定的思考
五、對我國稅收立法的反思與規(guī)范制約稅收立法權(quán)的政策與法律建議
（一）對我國稅收立法的反思
（二）規(guī)范制約稅收立法權(quán)的政策與法律建議
第三章 程序性稅法理論與制度的問題研究
第四章 財政監(jiān)督的法理與制度研究
第五章 預算法治的理論與制度研究
第六章 稅務(wù)司法的理論與制度研究
后記