企業(yè)納稅實(shí)務(wù)（第四版）

目錄



項(xiàng)目1
納稅工作流程認(rèn)知

任務(wù)1.1涉稅事務(wù)登記

1.1.1涉稅登記

1.1.2增值稅一般納稅人資格登記

任務(wù)1.2賬證管理

1.2.1涉稅賬簿的設(shè)置

1.2.2發(fā)票的領(lǐng)購

1.2.3發(fā)票的開具

1.2.4賬證的保管

任務(wù)1.3納稅申報(bào)

1.3.1正常納稅申報(bào)

1.3.2延期申報(bào)與零申報(bào)

任務(wù)1.4稅款繳納

1.4.1稅款征收方式

1.4.2稅款繳庫方式

1.4.3稅款繳納程序

1.4.4稅款的減免、退還與追征

1.4.5稅款征收的措施

1.4.6稅收法律責(zé)任

課后練習(xí)


項(xiàng)目2
增值稅計(jì)算申報(bào)與核算

任務(wù)2.1增值稅稅款的計(jì)算

2.1.1一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算

2.1.2小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算

2.1.3進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算

2.1.4扣繳義務(wù)人應(yīng)扣繳稅額的計(jì)算

任務(wù)2.2增值稅納稅申報(bào)

2.2.1增值稅的征收管理


2.2.2增值稅的納稅申報(bào)

任務(wù)2.3增值稅會(huì)計(jì)核算

2.3.1會(huì)計(jì)核算的依據(jù)

2.3.2會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

2.3.3會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)

2.3.4小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)核算

任務(wù)2.4增值稅出口退（免）稅

2.4.1出口貨物（服務(wù)）增值稅退稅額的計(jì)算

2.4.2出口貨物退(免)增值稅的會(huì)計(jì)核算

2.4.3出口貨物退(免)稅管理

課后練習(xí)


項(xiàng)目3
消費(fèi)稅計(jì)算申報(bào)與核算

任務(wù)3.1消費(fèi)稅稅款的計(jì)算

3.1.1直接對(duì)外銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

3.1.2自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

3.1.3委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

3.1.4進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

3.1.5批發(fā)和零售環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

任務(wù)3.2消費(fèi)稅納稅申報(bào)

3.2.1消費(fèi)稅的征收管理

3.2.2消費(fèi)稅的納稅申報(bào)

任務(wù)3.3消費(fèi)稅會(huì)計(jì)核算

3.3.1會(huì)計(jì)核算的依據(jù)

3.3.2會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

3.3.3會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)

任務(wù)3.4消費(fèi)稅出口退稅

3.4.1出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅政策適用范圍

3.4.2出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退稅率

3.4.3出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計(jì)算

3.4.4出口應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理

課后練習(xí)


項(xiàng)目4
關(guān)稅計(jì)算繳納與核算

任務(wù)4.1關(guān)稅稅款的計(jì)算

4.1.1關(guān)稅完稅價(jià)格的確定

4.1.2關(guān)稅稅率的確定

4.1.3關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算



任務(wù)4.2貨物報(bào)關(guān)與關(guān)稅繳納

4.2.1進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)

4.2.2關(guān)稅的繳納

4.2.3關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行

4.2.4關(guān)稅的退還

4.2.5關(guān)稅的補(bǔ)征和追征

4.2.6關(guān)稅的納稅爭(zhēng)議

任務(wù)4.3關(guān)稅會(huì)計(jì)核算

4.3.1會(huì)計(jì)核算的依據(jù)

4.3.2會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

4.3.3會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)

課后練習(xí)


項(xiàng)目5
企業(yè)所得稅計(jì)算申報(bào)與核算

任務(wù)5.1企業(yè)所得稅稅款的計(jì)算

5.1.1應(yīng)納稅所得額的確定

5.1.2應(yīng)納所得稅稅額的計(jì)算

5.1.3企業(yè)所得稅的核定征收

任務(wù)5.2企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

5.2.1企業(yè)所得稅的征收管理

5.2.2企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)

任務(wù)5.3企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)核算

5.3.1企業(yè)所得稅的記賬依據(jù)

5.3.2會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

5.3.3資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的會(huì)計(jì)處理

5.3.4應(yīng)付稅款法的會(huì)計(jì)處理

課后練習(xí)


項(xiàng)目6
個(gè)人所得稅計(jì)算申報(bào)與核算

任務(wù)6.1個(gè)人所得稅稅款的計(jì)算

6.1.1綜合所得


6.1.2財(cái)產(chǎn)租賃所得


6.1.3財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

6.1.4利息、股息、紅利所得和偶然所得

6.1.5經(jīng)營所得

6.1.6個(gè)人所得稅幾種特殊情況應(yīng)納稅額的計(jì)算

任務(wù)6.2個(gè)人所得稅納稅申報(bào)

6.2.1個(gè)人所得稅的扣繳申報(bào)

6.2.2個(gè)人所得稅的自行申報(bào)

任務(wù)6.3個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)核算

6.3.1個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算

6.3.2代扣代繳個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算

課后練習(xí)


項(xiàng)目7
其他稅種計(jì)算申報(bào)與核算

任務(wù)7.1城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)算申報(bào)與核算

7.1.1城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算

7.1.2城市維護(hù)建設(shè)稅的繳納

7.1.3城市維護(hù)建設(shè)稅的核算

任務(wù)7.2房產(chǎn)稅計(jì)算申報(bào)與核算

7.2.1房產(chǎn)稅的計(jì)算

7.2.2房產(chǎn)稅的繳納

7.2.3房產(chǎn)稅的核算

任務(wù)7.3印花稅計(jì)算申報(bào)與核算

7.3.1印花稅的計(jì)算

7.3.2印花稅的繳納

7.3.3印花稅的核算

任務(wù)7.4車船稅計(jì)算申報(bào)與核算

7.4.1車船稅的計(jì)算

7.4.2車船稅的繳納

7.4.3車船稅的核算

任務(wù)7.5契稅計(jì)算申報(bào)與核算

7.5.1契稅的計(jì)算

7.5.2契稅的繳納

7.5.3契稅的核算

任務(wù)7.6土地增值稅計(jì)算申報(bào)與核算

7.6.1土地增值稅的計(jì)算

7.6.2土地增值稅的繳納

7.6.3土地增值稅的核算

任務(wù)7.7城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算申報(bào)與核算

7.7.1城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算

7.7.2城鎮(zhèn)土地使用稅的繳納

7.7.3城鎮(zhèn)土地使用稅的核算


任務(wù)7.8資源稅計(jì)算申報(bào)與核算

7.8.1資源稅的計(jì)算

7.8.2資源稅的繳納

7.8.3資源稅的核算

課后練習(xí)


參考文獻(xiàn)