企業(yè)納稅實務（第四版）

目錄



項目1
納稅工作流程認知

任務1.1涉稅事務登記

1.1.1涉稅登記

1.1.2增值稅一般納稅人資格登記

任務1.2賬證管理

1.2.1涉稅賬簿的設置

1.2.2發(fā)票的領購

1.2.3發(fā)票的開具

1.2.4賬證的保管

任務1.3納稅申報

1.3.1正常納稅申報

1.3.2延期申報與零申報

任務1.4稅款繳納

1.4.1稅款征收方式

1.4.2稅款繳庫方式

1.4.3稅款繳納程序

1.4.4稅款的減免、退還與追征

1.4.5稅款征收的措施

1.4.6稅收法律責任

課后練習


項目2
增值稅計算申報與核算

任務2.1增值稅稅款的計算

2.1.1一般納稅人應納稅額的計算

2.1.2小規(guī)模納稅人應納稅額的計算

2.1.3進口貨物應納稅額的計算

2.1.4扣繳義務人應扣繳稅額的計算

任務2.2增值稅納稅申報

2.2.1增值稅的征收管理


2.2.2增值稅的納稅申報

任務2.3增值稅會計核算

2.3.1會計核算的依據(jù)

2.3.2會計科目的設置

2.3.3會計核算實務

2.3.4小規(guī)模納稅人的會計核算

任務2.4增值稅出口退（免）稅

2.4.1出口貨物（服務）增值稅退稅額的計算

2.4.2出口貨物退(免)增值稅的會計核算

2.4.3出口貨物退(免)稅管理

課后練習


項目3
消費稅計算申報與核算

任務3.1消費稅稅款的計算

3.1.1直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算

3.1.2自產自用應稅消費品應納稅額的計算

3.1.3委托加工應稅消費品應納稅額的計算

3.1.4進口應稅消費品應納稅額的計算

3.1.5批發(fā)和零售環(huán)節(jié)應稅消費品應納稅額的計算

任務3.2消費稅納稅申報

3.2.1消費稅的征收管理

3.2.2消費稅的納稅申報

任務3.3消費稅會計核算

3.3.1會計核算的依據(jù)

3.3.2會計科目的設置

3.3.3會計核算實務

任務3.4消費稅出口退稅

3.4.1出口應稅消費品退(免)稅政策適用范圍

3.4.2出口應稅消費品的退稅率

3.4.3出口應稅消費品退稅額的計算

3.4.4出口應稅消費品的會計處理

課后練習


項目4
關稅計算繳納與核算

任務4.1關稅稅款的計算

4.1.1關稅完稅價格的確定

4.1.2關稅稅率的確定

4.1.3關稅應納稅額的計算



任務4.2貨物報關與關稅繳納

4.2.1進出口貨物的報關

4.2.2關稅的繳納

4.2.3關稅的強制執(zhí)行

4.2.4關稅的退還

4.2.5關稅的補征和追征

4.2.6關稅的納稅爭議

任務4.3關稅會計核算

4.3.1會計核算的依據(jù)

4.3.2會計科目的設置

4.3.3會計核算實務

課后練習


項目5
企業(yè)所得稅計算申報與核算

任務5.1企業(yè)所得稅稅款的計算

5.1.1應納稅所得額的確定

5.1.2應納所得稅稅額的計算

5.1.3企業(yè)所得稅的核定征收

任務5.2企業(yè)所得稅納稅申報

5.2.1企業(yè)所得稅的征收管理

5.2.2企業(yè)所得稅的納稅申報

任務5.3企業(yè)所得稅會計核算

5.3.1企業(yè)所得稅的記賬依據(jù)

5.3.2會計科目的設置

5.3.3資產負債表債務法的會計處理

5.3.4應付稅款法的會計處理

課后練習


項目6
個人所得稅計算申報與核算

任務6.1個人所得稅稅款的計算

6.1.1綜合所得


6.1.2財產租賃所得


6.1.3財產轉讓所得

6.1.4利息、股息、紅利所得和偶然所得

6.1.5經營所得

6.1.6個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算

任務6.2個人所得稅納稅申報

6.2.1個人所得稅的扣繳申報

6.2.2個人所得稅的自行申報

任務6.3個人所得稅會計核算

6.3.1個體工商戶生產、經營所得個人所得稅的會計核算

6.3.2代扣代繳個人所得稅的會計核算

課后練習


項目7
其他稅種計算申報與核算

任務7.1城市維護建設稅計算申報與核算

7.1.1城市維護建設稅的計算

7.1.2城市維護建設稅的繳納

7.1.3城市維護建設稅的核算

任務7.2房產稅計算申報與核算

7.2.1房產稅的計算

7.2.2房產稅的繳納

7.2.3房產稅的核算

任務7.3印花稅計算申報與核算

7.3.1印花稅的計算

7.3.2印花稅的繳納

7.3.3印花稅的核算

任務7.4車船稅計算申報與核算

7.4.1車船稅的計算

7.4.2車船稅的繳納

7.4.3車船稅的核算

任務7.5契稅計算申報與核算

7.5.1契稅的計算

7.5.2契稅的繳納

7.5.3契稅的核算

任務7.6土地增值稅計算申報與核算

7.6.1土地增值稅的計算

7.6.2土地增值稅的繳納

7.6.3土地增值稅的核算

任務7.7城鎮(zhèn)土地使用稅計算申報與核算

7.7.1城鎮(zhèn)土地使用稅的計算

7.7.2城鎮(zhèn)土地使用稅的繳納

7.7.3城鎮(zhèn)土地使用稅的核算


任務7.8資源稅計算申報與核算

7.8.1資源稅的計算

7.8.2資源稅的繳納

7.8.3資源稅的核算

課后練習


參考文獻