中國(guó)中小企業(yè)改制上市操作手冊(cè)2019

第一章　資本市場(chǎng)概要
第一節(jié)　我國(guó)多層次資本市場(chǎng)建設(shè)概要 / 3
第二節(jié)　主板、中小板市場(chǎng) / 4
第三節(jié)　創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng) / 8
第四節(jié)　科創(chuàng)板市場(chǎng) / 11
第五節(jié)　場(chǎng)外交易市場(chǎng) / 16
第六節(jié)　境外上市概述 / 24
第二章　改制上市（掛牌）概要
第一節(jié)　改制上市（掛牌）決策 / 51
第二節(jié)　上市地選擇 / 54
第三節(jié)　改制上市基本知識(shí) / 58
第三章　改制操作實(shí)務(wù)
第一節(jié)　前期準(zhǔn)備 / 73
第二節(jié)　確定改制方式 / 78
第三節(jié)　重點(diǎn)法律問(wèn)題 / 86
第四節(jié)　資產(chǎn)評(píng)估 / 88
第五節(jié)　外商投資企業(yè)改制及上市 / 92
第四章　財(cái)務(wù)與稅收
第一節(jié)　財(cái)務(wù)規(guī)范 / 101
第二節(jié)　涉稅處理 / 113
第三節(jié)　2018年IPO審核財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)知識(shí)問(wèn)答 / 119
第五章　股份公司成立及規(guī)范運(yùn)作
第一節(jié)　創(chuàng)立大會(huì) / 149
第二節(jié)　公司治理 / 152
第三節(jié)　規(guī)范運(yùn)作 / 158
第六章　證監(jiān)會(huì)審核流程
第一節(jié)　中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部首次公開(kāi)發(fā)行股票審核工作流程 / 165
第二節(jié)　中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部再融資審核工作流程 / 169
第二節(jié)　中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行公司債券審核工作流程 / 172
第七章　IPO審核重點(diǎn)及失敗案例
第一節(jié)　主體資格 / 179
第二節(jié)　獨(dú)立性 / 182
第三節(jié)　規(guī)范運(yùn)行 / 185
第四節(jié)　持續(xù)盈利能力 / 186
第五節(jié)　財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) / 189
第六節(jié)　募集資金運(yùn)用 / 192
第七節(jié)　信息披露和中介報(bào)告 / 193
第八章　政府部門(mén)辦事流程
第一節(jié)　股份有限公司工商設(shè)立登記程序 / 197
第二節(jié)　改制輔導(dǎo) / 200
第三節(jié)　投資項(xiàng)目立項(xiàng)備案 / 202
第四節(jié)　建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)與備案流程 / 204
第五節(jié)　上市環(huán)保核查與環(huán)評(píng) / 209
第六節(jié)　合規(guī)性證明文件辦理 / 219
第九章　引進(jìn)戰(zhàn)略投資者
第一節(jié)　戰(zhàn)略投資者的引入 / 223
第二節(jié)　對(duì)賭協(xié)議 / 235
第三節(jié)　公司估值 / 238
第十章　股權(quán)激勵(lì)
第一節(jié)　股權(quán)激勵(lì)概述 / 243
第二節(jié)　股權(quán)激勵(lì)模式 / 249
第十一章　紅　籌
第一節(jié)　紅籌架構(gòu)概述 / 259
第二節(jié)　紅籌架構(gòu)企業(yè)回歸的路徑選擇及主要方式 / 260
第三節(jié)　紅籌架構(gòu)企業(yè)回歸所涉主要合規(guī)問(wèn)題 / 267
第四節(jié)　紅籌架構(gòu)企業(yè)回歸重組方案考慮因素 / 280
第五節(jié)　上市相關(guān)特殊關(guān)注事項(xiàng) / 285
附　錄
附錄1　部分服務(wù)機(jī)構(gòu)信息 / 291
附錄2　重點(diǎn)法律法規(guī)文件索引 / 299
附錄3　盡職調(diào)查內(nèi)容清單 / 310
附錄4　國(guó)內(nèi)各板塊功能定位及對(duì)發(fā)行人的要求 / 316
附錄5　拆除股權(quán)控制類(lèi)紅籌架構(gòu)流程4F / 320
附件6　拆除協(xié)議控制類(lèi)紅籌架構(gòu)流程5F / 323