中國稅制：增值稅

第一章 增值稅概述
第一節(jié) 增值稅的基本原理
一、增值稅的定義
二、增值稅的基本原理
三、增值稅和其他商品勞務稅的聯(lián)系與區(qū)別
第二節(jié)增值稅的國際實踐
一、各國增值稅實踐概況
二、各國增值稅主要類型
第三節(jié) 增值稅的中國實踐
本章小結
閱讀材料
第二章 納稅義務人和扣繳義務人
第一節(jié) 增值稅納稅義務人
一、增值稅納稅人定義
二、增值稅納稅人的分類及劃分標準
三、一般納稅人登記
第二節(jié)扣繳義務人
本章小結
閱讀材料
第三章 征稅范圍
第一節(jié) 增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
一、銷售或者進口貨物
二、銷售勞務
三、銷售服務
四、銷售無形資產(chǎn)
五、銷售不動產(chǎn)

第二節(jié) 增值稅征稅范圍的特殊規(guī)定
一、不征收增值稅項目
二、特殊征稅項目
本章小結
閱讀材料
第四章 稅率和征收率
第一節(jié) 稅率
一、一般規(guī)定
二、混合銷售與兼營行為
三、稅率與稅負
第二節(jié) 征收率
第三節(jié) 預征率
本章小結
閱讀材料
第五章 應納稅額的計算
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 銷售額的確定
一、一般規(guī)定
二、特殊銷售行為
三、視同銷售行為
四、差額銷售額
第三節(jié) 一般計稅方法
一、銷項稅額
二、進項稅額
三、應納稅額
第四節(jié) 簡易計稅方法
一、小規(guī)模納稅人
二、簡易計稅項目
本章小結
閱讀材料
第六章 出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅政策
第一節(jié) 退（免）稅政策
一、適用范圍
二、增值稅退（免）稅辦法
三、增值稅出口退稅率
四、增值稅退（免）稅的計稅依據(jù)
五、增值稅“免、抵、退”稅和“免、退”稅的計算
第二節(jié) 免稅政策
一、適用免稅政策的范圍
二、進項稅額的處理和計算
第三節(jié) 征稅政策
一、適用征稅政策的范圍
二、應納增值稅的計算
第四節(jié) 境外旅客購物離境退稅政策
第五節(jié) 退（免）稅管理
一、出口企業(yè)管理類別的評定標準
二、認定和申報
三、若干征、退（免）稅規(guī)定
四、退（免）稅日常管理
五、違章處理
本章小結
閱讀材料
第七章 稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 免稅制度
一、免征增值稅項目
二、小微企業(yè)優(yōu)惠政策
三、殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策
第二節(jié) 減稅制度
一、退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)
二、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)
三、金融企業(yè)貸款利息
四、個人住房銷售
第三節(jié) 零稅率制度
一、零稅率有關規(guī)定
二、零稅率與免稅
第四節(jié) 起征點
第五節(jié) 其他優(yōu)惠
一、退稅政策
二、即征即退政策
本章小結
閱讀材料
第八章 納稅義務發(fā)生時間和納稅地點
第一節(jié) 納稅義務發(fā)生時間
第二節(jié) 納稅期限
第三節(jié) 納稅地點
一、固定業(yè)戶
二、非固定業(yè)戶
第四節(jié) 匯總納稅
第五節(jié) 其他規(guī)定
本章小結
閱讀材料
第九章 征收管理
第一節(jié) 發(fā)票管理
一、發(fā)票的種類
二、發(fā)票的領用
三、發(fā)票的使用
四、發(fā)票的查驗與認證
五、代開發(fā)票
六、紅字發(fā)票
七、增值稅稅控管理系統(tǒng)
第二節(jié) 納稅申報
一、納稅申報比對
二、預繳稅款
三、納稅申報流程
四、納稅申報資料
本章小結
閱讀材料