財(cái)務(wù)管理

目 錄

第一篇 基礎(chǔ)篇 / 1
第一章 財(cái)務(wù)管理總論 3
第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理概述 3
一、財(cái)務(wù)管理的概念 3
二、企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng) 4
三、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系 6
第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 7
一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)理論 7
二、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào) 11
三、企業(yè)的社會(huì)責(zé)任 14
第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié) 15
一、計(jì)劃與預(yù)算 15
二、決策與控制 16
三、分析與考核 17
第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 17
一、技術(shù)環(huán)境 17
二、經(jīng)濟(jì)環(huán)境 18
三、法律環(huán)境 20
四、金融環(huán)境 20
本章小結(jié) 24
課后練習(xí) 24
第二章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ) 27
第一節(jié) 資金時(shí)間價(jià)值 27
一、資金時(shí)間價(jià)值的概念 28
二、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算 28
三、資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算中的
幾個(gè)特殊問(wèn)題 39
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)和收益 42
一、風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征 43

二、風(fēng)險(xiǎn)的類別 43
三、風(fēng)險(xiǎn)的衡量 44
四、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬分析 48
五、證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益 50
六、資本資產(chǎn)定價(jià)模型 53
第三節(jié) 成本性態(tài)分析 54
一、固定成本 55
二、變動(dòng)成本 56
三、混合成本 56
四、總成本模型 60
本章小結(jié) 60
案例分析 61
課后練習(xí) 61
第三章 財(cái)務(wù)分析 65
第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析概述 66
一、財(cái)務(wù)分析的意義 66
二、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容 66
三、財(cái)務(wù)分析的方法 67
第二節(jié) 基本財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 70
一、償債能力分析 70
二、營(yíng)運(yùn)能力分析 77
三、盈利能力分析 81
四、發(fā)展能力分析 84
第三節(jié) 上市公司特殊財(cái)務(wù)
指標(biāo)分析 86
一、每股收益 86
二、每股股利 88
三、市盈率 88
四、每股凈資產(chǎn) 89
五、市凈率 89
第四節(jié) 財(cái)務(wù)綜合分析 90
一、杜邦分析法 90
二、沃爾評(píng)分法 92
本章小結(jié) 94
案例分析 94
課后練習(xí) 95
第二篇 籌資篇 / 101
第四章 籌資管理(上) 103
第一節(jié) 籌資概述 104
一、籌資的概念 104
二、籌資的渠道和方式 104
三、籌資的分類 106
四、籌資管理的原則 107
五、企業(yè)資金預(yù)測(cè) 109
第二節(jié) 權(quán)益性籌資 117
一、吸收直接投資 117
二、發(fā)行股票 119
三、留存收益 127
四、股權(quán)籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 127
第三節(jié) 債務(wù)性籌資 128
一、長(zhǎng)期借款 128
二、發(fā)行債券 130
三、融資租賃 136
四、債務(wù)性籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 139
第四節(jié) 衍生金融工具籌資 140
一、可轉(zhuǎn)換債券 140
二、認(rèn)股權(quán)證 143
本章小結(jié) 145
案例分析 145
課后練習(xí) 146
第五章 籌資管理(下) 150
第一節(jié) 資本成本 151
一、資本成本的概念和作用 151
二、資本成本的計(jì)量 151
第二節(jié) 杠桿效應(yīng) 156
一、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)杠桿 156
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿 158
三、總風(fēng)險(xiǎn)與總杠桿 159
第三節(jié) 資本結(jié)構(gòu) 161
一、資本結(jié)構(gòu)的含義及影響因素 161
二、資本結(jié)構(gòu)的決策方法 162
三、資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整 167
本章小結(jié) 167
案例分析 168
課后練習(xí) 168
第三篇 投資篇 / 173
第六章 項(xiàng)目投資管理 175
第一節(jié) 項(xiàng)目投資概述 176
一、項(xiàng)目投資的概念 176
二、項(xiàng)目投資的特點(diǎn) 176
三、項(xiàng)目計(jì)算期的確定 177
四、項(xiàng)目投資的內(nèi)容 177
第二節(jié) 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析 178
一、現(xiàn)金流量的含義及內(nèi)容 178
二、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量的估算 179
第三節(jié) 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其計(jì)算 181
一、靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo) 181
二、動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo) 183
第四節(jié) 項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)指標(biāo)的應(yīng)用 187
一、獨(dú)立方案的投資決策 187
二、互斥方案的投資決策 189
本章小結(jié) 194
案例分析 194
課后練習(xí) 194
第七章 證券投資管理 198
第一節(jié) 證券投資概述 199
一、證券的含義和種類 199
二、證券投資的對(duì)象和種類 200
三、證券投資的目的 201
四、證券投資的風(fēng)險(xiǎn) 201
五、證券投資的基本程序 202
第二節(jié) 債券投資 204
一、債券投資的目的 204
二、債券投資的估價(jià) 204
三、債券投資收益的計(jì)算 206
四、債券投資分析 209
五、債券投資的優(yōu)缺點(diǎn) 211
第三節(jié) 股票投資 211
一、股票投資的種類和目的 211
二、股票投資估價(jià) 211
三、股票投資收益 213
四、股票投資分析 214
五、股票投資的優(yōu)缺點(diǎn) 216
第四節(jié) 基金投資 216
一、投資基金的含義及種類 216
二、投資基金的估價(jià) 219
三、基金投資收益的計(jì)算 220
四、基金投資分析 221
本章小結(jié) 221
案例分析 222
課后練習(xí) 223
第四篇 營(yíng)運(yùn)資金管理篇 / 227
第八章 營(yíng)運(yùn)資金管理 229
第一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金概述 230
—、營(yíng)運(yùn)資金的概念及特點(diǎn) 230
二、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則 232
三、營(yíng)運(yùn)資金管理策略 232
第二節(jié) 現(xiàn)金管理 236
一、現(xiàn)金持有動(dòng)機(jī) 236
二、持有現(xiàn)金的成本 237
三、最佳現(xiàn)金持有量的確定 238
四、現(xiàn)金收支日常管理 242
第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理 245
一、應(yīng)收賬款的功能 245
二、應(yīng)收賬款的成本 246
三、信用政策的確定 246
四、信用條件的綜合決策 253
五、應(yīng)收賬款的監(jiān)控 255
第四節(jié) 存貨管理 258
一、存貨的功能 258
二、存貨的成本 259
三、存貨決策 260
四、存貨的控制系統(tǒng) 267
第五節(jié) 流動(dòng)負(fù)債管理 268
一、短期借款 268
二、短期融資券 271
三、商業(yè)信用 272
本章小結(jié) 274
案例分析 274
課后練習(xí) 275
第五篇 利潤(rùn)分配管理篇 / 279
第九章 利潤(rùn)分配管理 281
第一節(jié) 利潤(rùn)分配管理概述 282
一、利潤(rùn)分配管理的意義 282
二、利潤(rùn)分配的順序 283
三、利潤(rùn)分配的原則 284
第二節(jié) 股利理論與股利政策 285
一、股利分配理論 285
二、股利分配政策 287
第三節(jié) 利潤(rùn)分配的制約因素及股利分配形式與程序 290
一、利潤(rùn)分配的制約因素 290
二、股利支付形式與程序 292
第四節(jié) 股票分割與股票回購(gòu) 294
一、股票分割 294
二、股票回購(gòu) 295
本章小結(jié) 296
案例分析 297
課后練習(xí) 298
附　錄 303
參考文獻(xiàn) 311