財稅法教程

目錄
上篇財政法
第一章財政與財政法基礎(chǔ)
第一節(jié)財政與財政法概述
一、財政和財政學(xué)
二、財政法及其調(diào)整對象
［延伸閱讀］
第二節(jié)財政法的體系和淵源
一、財政法的體系
二、財政法的淵源
第三節(jié)財政法的基本原則
一、財政民主原則
二、財政法定原則
三、市場經(jīng)濟兼容原則
四、社會團結(jié)原則
［思考題］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第二章預(yù)算法
第一節(jié)預(yù)算法概述
一、財政預(yù)算概述及立法規(guī)制現(xiàn)狀
二、預(yù)算制度的原則
三、財政預(yù)算的具體類型
第二節(jié)預(yù)算管理職權(quán)
一、各級權(quán)力機關(guān)的預(yù)算管理職權(quán)
二、各級行政機關(guān)的預(yù)算管理職權(quán)
三、各級財政部門的預(yù)算管理職權(quán)
四、部門、單位的預(yù)算管理職權(quán)
第三節(jié)預(yù)算編制程序
一、預(yù)算收支范圍
二、政府收支分類體系
三、預(yù)算編制的基本依據(jù)
四、預(yù)算編制的基本準(zhǔn)則
第四節(jié)預(yù)算審批程序
一、預(yù)算草案初步方案的初步審查
二、預(yù)算草案的審查和批準(zhǔn)
三、預(yù)算備案程序
四、批復(fù)預(yù)算和下達轉(zhuǎn)移支付
第五節(jié)預(yù)算執(zhí)行程序
一、預(yù)算執(zhí)行的基本要求
二、預(yù)算執(zhí)行的特別規(guī)則
三、預(yù)算調(diào)整與變更
第六節(jié)財政決算與監(jiān)督
一、財政決算程序
二、對預(yù)算、決算的監(jiān)督
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第三章公債法
第一節(jié)公債法律制度概述
一、公債概述
二、公債法律關(guān)系
三、我國公債制度的歷史沿革
第二節(jié)國家公債法律制度
一、國家公債的概念
二、我國國債制度的立法沿革
三、國債發(fā)行制度
四、國債流通制度
五、國債管理制度
第三節(jié)地方公債法律制度
一、地方公債與地方主體法律地位
二、我國地方債的制度演進
三、我國現(xiàn)行的地方債法律制度框架
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第四章政府采購與轉(zhuǎn)移支付法
第一節(jié)政府采購法
一、政府采購法概述
二、政府采購法的意義
三、政府采購法的基本原則
四、政府采購當(dāng)事人
五、政府采購的方式和程序
六、政府采購合同
第二節(jié)財政轉(zhuǎn)移支付制度
一、財政轉(zhuǎn)移支付制度概述
二、財政轉(zhuǎn)移支付制度的基本目標(biāo)
三、我國財政轉(zhuǎn)移支付制度的主要內(nèi)容
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
下篇稅收法
第五章稅收與稅法基礎(chǔ)
第一節(jié)稅收與稅法概述
一、稅收概述
二、稅法概述
第二節(jié)稅法構(gòu)成要素
一、納稅人
二、征稅對象
三、計稅依據(jù)與稅目
四、稅率
五、其他
第三節(jié)稅收法律關(guān)系
一、稅收法律關(guān)系的概念
二、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成
三、稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅
第四節(jié)稅法原則
一、稅法基本原則
二、稅法適用原則
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第六章流轉(zhuǎn)稅法
第一節(jié)流轉(zhuǎn)稅制度概述
一、流轉(zhuǎn)稅的特征
二、流轉(zhuǎn)稅的類型與聯(lián)系
第二節(jié)增值稅法律制度
一、增值稅概述
二、增值稅征稅范圍及納稅義務(wù)人
三、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定
四、稅率與征收率
五、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
六、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
七、特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
八、進口貨物增值稅征收
九、出口貨物（勞務(wù)、服務(wù)）退（免）稅制度
十、增值稅的征收管理制度
十一、增值稅專用發(fā)票制度
第三節(jié)消費稅法律制度
一、消費稅概述
二、消費稅的征稅范圍及納稅義務(wù)人
三、稅目與稅率
四、消費稅的計算方法
五、應(yīng)納稅額的計算
六、消費稅的征收管理
第四節(jié)關(guān)稅法律制度
一、關(guān)稅概述
二、關(guān)稅的征稅對象與納稅義務(wù)人
三、進出口稅則
四、關(guān)稅完稅價格與應(yīng)納稅額的計算
五、關(guān)稅的減免規(guī)定
六、關(guān)稅的征收管理制度
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第七章所得稅法
第一節(jié)所得稅法律制度概述
一、所得稅和所得稅法的概念
二、所得稅的特征
三、所得稅法律制度的基本模式
四、中外所得稅的歷史沿革
第二節(jié)企業(yè)所得稅法
一、企業(yè)所得稅的納稅人
二、企業(yè)所得稅的稅率
三、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
四、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
五、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
六、特別納稅調(diào)整
七、企業(yè)所得稅的征收管理
第三節(jié)個人所得稅法
一、個人所得稅的納稅人
二、個人所得稅的征稅對象
三、個人所得稅的稅率
四、個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
五、專項附加扣除
六、個人所得稅的稅收優(yōu)惠
七、個人所得稅的納稅調(diào)整
八、個人所得稅的征收管理
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第八章環(huán)境與資源稅法
第一節(jié)環(huán)境保護稅法
一、環(huán)境保護稅的基本原理
二、環(huán)境保護稅的納稅人
三、環(huán)境保護稅的征稅范圍和計稅依據(jù)
四、環(huán)境保護稅應(yīng)納稅額的計算
五、環(huán)境保護稅的稅收減免
六、環(huán)境保護稅的征收管理
第二節(jié)資源稅法
一、資源稅的基本原理
二、資源稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
三、資源稅的征稅范圍
四、資源稅的稅目和稅率
五、資源稅應(yīng)納稅額的計算
六、資源稅的稅收減免
七、資源稅的征收管理
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第九章財產(chǎn)稅法
第一節(jié)房產(chǎn)稅法
一、納稅義務(wù)人和征稅范圍
二、稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
第二節(jié)土地增值稅法
一、納稅義務(wù)人和征稅范圍
二、稅率
三、應(yīng)稅收入與扣除項目
四、應(yīng)納稅額的計算
五、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算
六、稅收優(yōu)惠
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第十章稅收征收管理法
第一節(jié)基本內(nèi)容
一、《稅收征收管理法》立法宗旨
二、稅務(wù)機關(guān)的權(quán)力義務(wù)
三、納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利義務(wù)
第二節(jié)稅務(wù)管理
一、稅務(wù)登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報管理
第三節(jié)稅款征收
一、征收方式
二、延期納稅、減免稅及欠稅管理
三、稅收保全
四、稅收強制
五、稅款追征、退還及入庫
第四節(jié)稅務(wù)檢查
一、查賬
二、實地檢查
三、責(zé)成提供資料
四、詢問
五、查證
六、查詢銀行賬戶
第五節(jié)法律責(zé)任
一、納稅主體的法律責(zé)任
二、征稅主體的法律責(zé)任
三、其他涉稅主體的法律責(zé)任
第六節(jié)《稅收征收管理法》沿革及前瞻
一、從《稅收征收管理暫行條例》到第一部《稅收征收管理法》
二、2001年《稅收征收管理法》
三、《稅收征收管理法實施細則》
四、《稅收征收管理法》修訂前瞻
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第十一章稅務(wù)行政復(fù)議與行政訴訟法
第一節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議
一、稅務(wù)行政復(fù)議概述
二、稅務(wù)行政復(fù)議機構(gòu)和人員
三、稅務(wù)行政復(fù)議受案范圍
四、稅務(wù)行政復(fù)議管轄
五、稅務(wù)行政復(fù)議申請和受理
六、稅務(wù)行政復(fù)議審理與決定
七、稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
第二節(jié)稅務(wù)行政訴訟
一、稅務(wù)行政訴訟概述
二、稅務(wù)行政訴訟原則
三、稅務(wù)行政訴訟管轄與受案范圍
四、稅務(wù)行政訴訟起訴與受理
五、稅務(wù)行政訴訟審理和判決
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］