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內(nèi)容簡介

　　本書是我國著名財稅專家蔡昌教授及其團隊對個人所得稅相關(guān)問題從理論體系到實戰(zhàn)操作的全新力作。本書立足于我國個稅新政策文件，通過案例研究、疑難解析等方式，為讀者全方位解讀個稅的基本內(nèi)容與理論、個稅全方位稅收籌劃以及個稅避稅與反避稅的方式方法。本書具有較高的指導(dǎo)性和實用性，對幫助企事業(yè)單位財稅人員熟悉掌握政策、維護合法權(quán)益、加強風(fēng)險控制有重要參考價值。

作者簡介

　　蔡昌　中央財經(jīng)大學(xué)財稅學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師。中央財經(jīng)大學(xué)稅收籌劃與法律研究中心主任，國際注冊高級會計師（ICSPA），中國稅務(wù)學(xué)會學(xué)術(shù)委員，閩江學(xué)者講座教授，擔(dān)任國內(nèi)多家上市公司獨立董事，具有深厚的會計與財稅專業(yè)背景與實踐經(jīng)驗?！I(yè)領(lǐng)域：會計理論與政策、稅務(wù)會計與稅收籌劃、稅收契約與產(chǎn)權(quán)稅收學(xué)等。在《人民日報》《稅務(wù)研究》《南方經(jīng)濟》等報刊發(fā)表論文100余篇。作品入選《中國會計年鑒》《中華文庫》《中國財政金融大典》。

圖書目錄

第一章　個人所得稅法的改革背景
1.1　個人所得稅法的改革背景// 002
1.2　個人所得稅法的改革原則和爭議// 013
1.3　個人所得稅法改革的制約因素、問題、意義// 019

第二章　個人所得項目
2.1　綜合所得的計稅方法// 026
2.2　經(jīng)營所得的計稅方法// 041
2.3　利息、股息、紅利所得的計稅方法// 046
2.4　財產(chǎn)租賃所得的計稅方法// 049
2.5　財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計稅方法// 051
2.6　偶然所得的計稅方法// 053
2.7　特殊情形下個人所得稅的計稅方法// 055

第三章　扣除項目
3.1　基本減除費用// 073
3.2　專項扣除// 073
3.3　專項附加扣除// 075
3.4　法定其他扣除// 092

第四章　個人所得稅涉外業(yè)務(wù)
4.1　外籍人員涉稅管理// 096
4.2　海外派遣人員涉稅管理// 104
4.3　個人境外投資專題// 116
4.4　海外家族信托專題// 124

第五章　反避稅制度與管理
5.1　個人所得稅反避稅制度// 136
5.2　個人所得稅反避稅措施與典型案例// 145

第六章　個人所得稅納稅申報與管理
6.1　個人所得稅征管模式與流程// 184
6.2　實名認(rèn)證與信用管理// 189
6.3　申報納稅與匯算清繳// 193
6.4　申報方式// 201
6.5　納稅后續(xù)管理// 209

第七章　稅收籌劃
7.1　稅收籌劃的概念及界定// 218
7.2　避稅的概念及界定// 220
7.3　逃稅的概念與界定// 225
7.4　個人所得稅籌劃原理與方法// 228
7.5　個人所得稅籌劃案例// 232
7.6　工資、薪金所得的籌劃// 238
7.7　經(jīng)營所得的籌劃// 249
7.8　勞務(wù)報酬所得的籌劃// 258
7.9　稿酬所得的籌劃// 262
7.10　特許權(quán)使用費的籌劃// 264
7.11　利息、股息、紅利所得的籌劃// 267
7.12　財產(chǎn)租賃的籌劃// 269
7.13　股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃// 272
7.14　股票期權(quán)的籌劃// 277
7.15　銷售激勵的籌劃// 281
7.16　外籍人員的籌劃// 285
7.17　個人所得稅風(fēng)險問題// 289

參考文獻// 294