納稅籌劃（第5版）

目錄
第1篇納稅籌劃認(rèn)知〖JY?！剑?）
第1章納稅籌劃概述（2）
1.1納稅籌劃的含義與特征（2）
1.2納稅籌劃的主要形式（4）
1.3納稅籌劃相關(guān)概念辨析（5）
1.4納稅籌劃的成本與收益（7）
1.5納稅籌劃的目標(biāo)（10）
1.6納稅籌劃的方法（12）
1.7納稅籌劃的步驟（13）
 關(guān)鍵詞（15）
 能力訓(xùn)練（15）
第2章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與防范（19）
2.1納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征（19）
2.2納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因（20）
2.3納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類型（22）
2.4納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范措施（24）
 關(guān)鍵詞（25）
 能力訓(xùn)練（25）
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃〖JY?！剑?）
第3章增值稅的納稅籌劃（30）
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（30）
3.2供應(yīng)商增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（39）
3.3分別核算的納稅籌劃（43）
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃（44）
3.5分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃（47）
3.6進(jìn)項(xiàng)稅額先抵扣后轉(zhuǎn)出的納稅籌劃（48）
3.7增值稅計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃（50）
3.8一般納稅人從小規(guī)模納稅人購(gòu)買貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的
納稅籌劃（52）
3.9避免零申報(bào)、負(fù)申報(bào)的納稅籌劃（53）
3.10延期納稅的納稅籌劃（55）
3.11增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃（56）
3.12全面“營(yíng)改增”后兼營(yíng)行為的納稅籌劃（57）
3.13全面“營(yíng)改增”后混合銷售行為的納稅籌劃（58）
3.14全面“營(yíng)改增”后變小規(guī)模納稅人為一般納稅人的納稅籌劃（59）
3.15全面“營(yíng)改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃（60）
3.16全面“營(yíng)改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃（62）
3.17全面“營(yíng)改增”后一般計(jì)稅方法與簡(jiǎn)易計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃（63）
3.18全面“營(yíng)改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃（64）
3.19全面“營(yíng)改增”后固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃（65）
3.20全面“營(yíng)改增”后自然人稅務(wù)登記的納稅籌劃（67）
 關(guān)鍵詞（68）
 能力訓(xùn)練（68）
第4章消費(fèi)稅的納稅籌劃（73）
4.1降低價(jià)格的納稅籌劃（73）
4.2通過先銷售來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃（74）
4.3通過設(shè)立銷售公司來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃（75）
4.4成套消費(fèi)品的納稅籌劃（76）
4.5酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃（77）
4.6白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃（78）
4.7規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃（82）
4.8手表起征點(diǎn)納稅籌劃（83）
4.9自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃（84）
4.10延期納稅的納稅籌劃（86）
 關(guān)鍵詞（87）
 能力訓(xùn)練（87）
第5章企業(yè)所得稅的納稅籌劃（92）
5.1企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（92）
5.2一般企業(yè)轉(zhuǎn)化為小型微利企業(yè)的納稅籌劃（93）
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃（94）
5.4固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃（96）
5.5利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃（97）
5.6無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃（98）
5.7業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃（99）
5.8創(chuàng)造條件成為國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃（101）
5.9技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃（103）
5.10招聘殘疾人員的納稅籌劃（104）
5.11企業(yè)捐贈(zèng)的納稅籌劃（104）
5.12企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃（105）
 關(guān)鍵詞（106）
 能力訓(xùn)練（106）
第6章個(gè)人所得稅的納稅籌劃（111）
6.1個(gè)人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（111）
6.2居民個(gè)人按年均衡綜合所得的納稅籌劃（113）
6.3居民個(gè)人子女教育專項(xiàng)附加扣除方式選擇的納稅籌劃（114）
6.4合理選擇組織形式的納稅籌劃（116）
6.5非居民個(gè)人增加取得勞務(wù)報(bào)酬所得次數(shù)的納稅籌劃（118）
6.6非居民個(gè)人費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃（119）
6.7非居民個(gè)人工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃（120）
6.8居民個(gè)人股東取得紅利與工資、薪金選擇的納稅籌劃（122）
6.9偶然所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃（125）
6.10個(gè)人捐贈(zèng)的納稅籌劃（126）
 關(guān)鍵詞（127）
 能力訓(xùn)練（127）
第7章其他稅種的納稅籌劃（132）
7.1關(guān)稅的納稅籌劃（132）
7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃（136）
7.3資源稅的納稅籌劃（138）
7.4土地增值稅的納稅籌劃（140）
7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃（143）
7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃（145）
7.7車船稅的納稅籌劃（148）
7.8車輛購(gòu)置稅的納稅籌劃（150）
7.9印花稅的納稅籌劃（152）
7.10契稅的納稅籌劃（157）
 關(guān)鍵詞（159）
 能力訓(xùn)練（159）
第3篇納稅人不同業(yè)務(wù)流程下的納稅籌劃〖JY?！剑?65）
第8章企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃（166）
8.1一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃（166）
8.2國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)選擇的納稅籌劃（167）
8.3利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊(cè)地點(diǎn)選擇的納稅籌劃（168）
8.4企業(yè)設(shè)立時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃（169）
8.5企業(yè)擴(kuò)張時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃（171）
 關(guān)鍵詞（172）
 能力訓(xùn)練（172）
第9章企業(yè)投資融資中的納稅籌劃（175）
9.1投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃（175）
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃（176）
9.3房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃（177）
9.4融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃（178）
9.5企業(yè)向股東籌資的納稅籌劃（179）
 關(guān)鍵詞（182）
 能力訓(xùn)練（182）
第10章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃（184）
10.1采購(gòu)對(duì)象選擇的納稅籌劃（184）
10.2采購(gòu)運(yùn)費(fèi)選擇的納稅籌劃（185）
10.3采購(gòu)時(shí)間選擇的納稅籌劃（189）
10.4存貨計(jì)價(jià)方法選擇的納稅籌劃（190）
10.5固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃（192）
10.6還本銷售中的納稅籌劃（193）
10.7折扣銷售的納稅籌劃（195）
10.8實(shí)物折扣的納稅籌劃（196）
10.9返還現(xiàn)金的納稅籌劃（197）
10.10銷售折扣的納稅籌劃（198）
 關(guān)鍵詞（199）
 能力訓(xùn)練（199）
第11章企業(yè)成果分配中的納稅籌劃（202）
11.1境外投資利潤(rùn)分配的納稅籌劃（202）
11.2虧損彌補(bǔ)的納稅籌劃（203）
11.3企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃（204）
11.4個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃（205）
 關(guān)鍵詞（206）
 能力訓(xùn)練（207）
第12章企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的納稅籌劃（208）
12.1通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（208）
12.2通過合并來抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃（209）
12.3通過合并變銷售行為為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的納稅籌劃（210）
12.4通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（211）
12.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃（212）
12.6通過設(shè)立銷售公司的納稅籌劃（214）
12.7企業(yè)清算的納稅籌劃（215）
 關(guān)鍵詞（216）
 能力訓(xùn)練（216）
參考文獻(xiàn)（219）