財(cái)務(wù)管理理論與實(shí)務(wù)（第2版）

第 １ 章 　 總論
１
１.１　 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 ２
１.１.１　 企業(yè)的組織形式 ２
１.１.２　 財(cái)務(wù)管理的對(duì)象 ３
１.１.３　 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 ３
１.２　 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) ５
１.３　 財(cái)務(wù)管理的原則 ８
１.３.１　 有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原則 ８
１.３.２　 有關(guān)價(jià)值與經(jīng)濟(jì)效率原則 １０
１.３.３　 有關(guān)財(cái)務(wù)交易的原則 １０
１.４　 財(cái)務(wù)管理的方法 １２
１.４.１　 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) １２
１.４.２　 財(cái)務(wù)決策 １３
１.４.３　 財(cái)務(wù)預(yù)算 １３
１.４.４　 財(cái)務(wù)控制 １４
１.４.５　 財(cái)務(wù)分析 １４
１.５　 財(cái)務(wù)管理的模式 １５
１.５.１　 集權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式 １５
１.５.２　 分權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式 １５
１.５.３　 集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合型財(cái)務(wù)管理模式
１.６　 財(cái)務(wù)管理的基本理論 １６
１.６.１　 現(xiàn)金流量理論 １７
１.６.２　 有效市場(chǎng)理論 １７
１.６.３　 資本結(jié)構(gòu)理論 １７
１.６.４　 價(jià)值評(píng)估理論 １８
１.６.５　 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論 １８
１.６.６　 投資組合理論 １９
１.７　 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 １９
１.７.１　 宏觀理財(cái)環(huán)境 １９
１.７.２　 微觀理財(cái)環(huán)境 ２３
本章小結(jié)２３
基本概念２３
練習(xí)題２３
第 ２ 章 　 財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念２５
２.１　 資金的時(shí)間價(jià)值 ２６
２.１.１　 資金的時(shí)間價(jià)值概述 ２６
２.１.２　 終值和現(xiàn)值的計(jì)算 ２６
２.１.３　 年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算 ２９
２.１.４　 時(shí)間價(jià)值的應(yīng)用 ３８
２.２　 投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 ４３
２.２.１　 風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征 ４３
２.２.２　 投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的概念 ４３
２.２.３　 投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)量 ４４
２.２.４　 證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 ４８
本章小結(jié)５４
基本概念５４
練習(xí)題５５
第 ３ 章 　 財(cái)務(wù)分析６２
３.１　 財(cái)務(wù)分析概述 ６３
３.１.１　 財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ) ６３
３.１.２　 財(cái)務(wù)分析的目的 ６７
３.１.３　 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容 ６９
３.１.４　 財(cái)務(wù)分析的方法 ７０
３.２　 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 ７４
３.２.１　 償債能力分析 ７４
３.２.２　 營(yíng)運(yùn)能力分析 ８１
３.２.３　 盈利能力分析 ８５
３.２.４　 發(fā)展能力分析 ９１
３.３　 財(cái)務(wù)綜合分析 ９４
３.３.１　 財(cái)務(wù)綜合分析概述 ９４
３.３.２　 財(cái)務(wù)綜合分析的方法 ９４
本章小結(jié)９８
基本概念９９
練習(xí)題９９
第 ４ 章 　 籌資管理１０２
４.１　 籌資管理概述 １０３
４.１.１　 企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī) １０３
４.１.２　 籌資渠道和籌資方式 １０４
４.１.３　 籌資的分類(lèi) １０５
４.２　 股權(quán)籌資 １０７
４.２.１　 吸收直接投資 １０７

４.２.２　 發(fā)行普通股股票 １０９
４.２.３　 留存收益 １１２
４.２.４　 股權(quán)籌資的優(yōu)缺點(diǎn) １１３
４.３　 債務(wù)籌資 １１４
４.３.１　 銀行借款 １１４
４.３.２　 發(fā)行公司債券 １１７
４.３.３　 融資租賃 １１９
４.３.４　 債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn) １２２
４.４　 混合性籌資 １２３
４.４.１　 優(yōu)先股 １２３
４.４.２　 可轉(zhuǎn)換債券 １２５
４.４.３　 認(rèn)股權(quán)證 １２７
４.５　 資金的需求數(shù)量預(yù)測(cè) １２８
４.５.１　 因素分析法 １２８
４.５.２　 銷(xiāo)售百分比法 １２８
４.５.３　 資金習(xí)性預(yù)測(cè)法 １３０
４.６　 資本成本與資本結(jié)構(gòu) １３３
４.６.１　 資本成本 １３３
４.６.２　 杠桿效應(yīng) １４０
４.６.３　 資本結(jié)構(gòu) １４５
本章小結(jié)１５０
基本概念１５２
練習(xí)題１５２
第 ５ 章 　 投資管理１５６
５.１　 投資概述 １５７
５.１.１　 投資的含義 １５７
５.１.２　 投資的分類(lèi) １５７
５.１.３　 投資管理的基本原則 １５８
５.２　 項(xiàng)目投資管理 １５９
５.２.１　 項(xiàng)目投資概述 １５９
５.２.２　 項(xiàng)目評(píng)估 １６１
５.２.３　 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo) １６３
５.２.４　 風(fēng)險(xiǎn)性投資決策分析 １６９
５.２.５　 無(wú)形資產(chǎn)投資管理 １７４
５.３　 證券投資管理 １７７
５.３.１　 證券投資管理概述 １７７
５.３.２　 債券投資管理 １７８
５.３.３　 股票投資管理 １８４
５.３.４　 證券投資組合 １９１
本章小結(jié)１９４
基本概念１９４
練習(xí)題１９５
第 ６ 章 　 營(yíng)運(yùn)資金管理１９８
６.１　 營(yíng)運(yùn)資金管理概述 １９８
６.１.１　 營(yíng)運(yùn)資金的概念 １９８
６.１.２　 營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn) １９９
６.１.３　 營(yíng)運(yùn)資金管理的原則 ２００
６.１.４　 營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容 ２０１
６.２　 現(xiàn)金管理 ２０６
６.２.１　 現(xiàn)金管理的動(dòng)機(jī)和成本 ２０６
６.２.２　 現(xiàn)金管理的目標(biāo)和內(nèi)容 ２０８
６.２.３　 現(xiàn)金收支預(yù)算管理 ２０９
６.２.４　 最佳現(xiàn)金持有量 ２１１
６.３　 應(yīng)收賬款管理 ２１９
６.３.１　 應(yīng)收賬款的成本 ２１９
６.３.２　 應(yīng)收賬款的管理目標(biāo) ２２０
６.３.３　 應(yīng)收賬款信用政策 ２２１
６.３.４　 應(yīng)收賬款融資 ２２７
６.４　 存貨 ２３０
６.４.１　 存貨的管理目標(biāo)與成本 ２３０
６.４.２　 存貨經(jīng)濟(jì)批量 ２３１
６.４.３　 存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型 ２３３
６.４.４　 有數(shù)量折扣的經(jīng)濟(jì)批量模型 ２３４
６.４.５　 存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)批量２３６
６.４.６　 再訂貨點(diǎn)和保險(xiǎn)儲(chǔ)備 ２３６
６.５　 商業(yè)信用和短期借款 ２４３
６.５.１　 商業(yè)信用 ２４３
６.５.２　 短期借款 ２４５
本章小結(jié)２５０
基本概念２５１
練習(xí)題２５１
第 ７ 章 　 收益管理２５４
７.１　 營(yíng)業(yè)收入管理 ２５４
７.１.１　 營(yíng)業(yè)收入管理概述 ２５４
７.１.２　 營(yíng)業(yè)收入的預(yù)測(cè) ２５６
７.１.３　 營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃的編制 ２６３
７.１.４　 營(yíng)業(yè)收入的控制 ２６４
７.２　 成本費(fèi)用管理 ２６４
７.２.１　 成本費(fèi)用管理概述 ２６４
７.２.２　 成本費(fèi)用預(yù)測(cè) ２６６
７.２.３　 成本費(fèi)用決策和計(jì)劃 ２７０
７.２.４　 成本費(fèi)用分析、控制與考核 ２７５
７.３　 利潤(rùn)的預(yù)測(cè)與計(jì)劃 ２７７
７.３.１　 利潤(rùn)的含義和內(nèi)容 ２７７
７.３.２　 銷(xiāo)售利潤(rùn)預(yù)測(cè) ２７７
７.３.３　 投資收益預(yù)測(cè) ２８３
7.３.４　 營(yíng)業(yè)外收支凈額預(yù)測(cè) ２８５
７.３.５　 利潤(rùn)計(jì)劃 ２８５
７.３.６　 利潤(rùn)分配 ２８６
本章小結(jié)２９２
基本概念２９３
練習(xí)題２９３
第 ８ 章 　 稅務(wù)管理２９８
８.１　 稅務(wù)管理概述 ２９９
８.１.１　 稅務(wù)管理的含義與意義 ２９９
８.１.２　 稅務(wù)管理的原則 ２９９
８.１.３　 稅務(wù)管理的內(nèi)容 ３００
８.２　 企業(yè)籌資活動(dòng)的稅務(wù)管理 ３０１
８.２.１　 企業(yè)籌資活動(dòng)稅務(wù)管理的主要內(nèi)容３０１
８.２.２　 企業(yè)籌資活動(dòng)的稅務(wù)籌劃舉例３０２
８.３　 企業(yè)投資活動(dòng)的稅務(wù)管理 ３０４
８.３.１　 企業(yè)投資活動(dòng)稅務(wù)管理的主要內(nèi)容３０４
８.３.２　 企業(yè)投資活動(dòng)的稅務(wù)籌劃舉例３０５
８.４　 企業(yè)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的稅務(wù)管理 ３０７
８.４.１　 企業(yè)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)稅務(wù)管理的主要內(nèi)容３０７
８.４.２　 企業(yè)營(yíng)運(yùn)過(guò)程的稅務(wù)籌劃舉例３１０
８.５　 企業(yè)收益分配的稅務(wù)管理 ３１３
８.５.１　 企業(yè)收益分配稅務(wù)管理的主要內(nèi)容３１３
８.５.２　 企業(yè)收益分配的稅務(wù)籌劃 ３１４
８.６　 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 ３１６
８.６.１　 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述 ３１６
８.６.２　 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容 ３１６
８.６.３　 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析 ３１９
本章小結(jié)３２０
基本概念３２０
練習(xí)題３２０
附錄３２３
附錄 １　 復(fù)利終值系數(shù)表 ( FVIF 表)３２３
附錄 ２　 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表 ( PVIF 表)３２４
附錄 ３　 年金終值系數(shù)表 ( FVIFA 表)３２５
附錄 ４　 年金現(xiàn)值系數(shù)表 ( PVIFA 表)３２６
參考文獻(xiàn)３２７