新個人所得稅實操從入門到精通

第 1 章 個人所得稅基本認識
1．1 個人所得稅基礎 / 3
1．1．1 個人所得稅征稅范圍 / 3
1．1．2 個人所得稅名詞概念 / 4
1．1．3 個人所得稅征稅稅率 / 8
1．1．4 個人所得稅征收管理 / 11
1．2 個人所得稅第七次修正重點變化 / 13
1．2．1 個人所得稅起征點 / 13
1．2．2 個人所得稅稅率表 / 14
1．2．3 六類個人所得稅專項附加扣除 / 15
1．2．4 勞動所得綜合計稅 / 15

第 2 章 個人所得稅專項附加扣除辦理方法
2．1 個人所得稅專項附加扣除條件和標準 / 19
2．1．1 子女教育專項附加扣除 / 19
2．1．2 繼續(xù)教育專項附加扣除 / 20
2．1．3 大病醫(yī)療專項附加扣除 / 22
2．1．4 住房貸款利息專項附加扣除 / 24
2．1．5 住房租金專項附加扣除 / 26
2．1．6 贍養(yǎng)老人專項附加扣除 / 28
2．2 個人所得稅專項附加扣除信息填寫 / 29
2．2．1 個人所得稅專項附加扣除信息表紙質版樣表 / 29
2．2．2 個人所得稅專項附加扣除信息表電子版樣表 / 31
2．2．3 個人所得稅專項附加扣除信息表填報注意 / 38
2．2．4 個人所得稅專項附加扣除信息表填報常見問題 / 42
2．3 個人所得稅專項附加扣除辦理申報 / 45
2．3．1 個人所得稅專項附加扣除辦理途徑 / 46
2．3．2 個人所得稅專項附加扣除信息表獲取方法 / 47
2．3．3 個人所得稅專項附加扣除信息表提交方法 / 48
2．3．4 個人所得稅專項附加扣除信息申報 / 49
2．4 個人所得稅專項附加扣除征收監(jiān)管 / 50
2．4．1 個人所得稅專項扣除憑證征收管理 / 50
2．4．2 個人所得稅專項附加扣除監(jiān)督管理 / 51
【實戰(zhàn)案例】個人所得稅專項附加扣除籌劃 / 52

第3 章 個人所得稅計算方法
3．1 居民與非居民個人代扣代繳所得稅計算 / 59
3．1．1 居民與非居民個人所得稅繳納區(qū)別對比 / 59
3．1．2 居民個人工資、薪金所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 60
3．1．3 居民個人勞務報酬所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 63
3．1．4 居民個人稿酬所得、特許權使用費代扣代繳個人所得稅款計算 / 64
3．1．5 非居民各類所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 65
3．2 其他類別代扣代繳個人所得稅計算 / 66
3．2．1 財產(chǎn)租賃所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 66
3．2．2 財產(chǎn)轉讓所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 67
3．2．3 利息、股息、紅利和偶然所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 68
3．3 年度個人所得稅計算 / 68
3．3．1 居民年度個人所得稅綜合計算 / 68
3．3．2 全年一次性獎金個人所得稅計算 / 72
3．3．3 經(jīng)營所得個人所得稅計算 / 73
【實戰(zhàn)工具】個人所得稅Excel 計算公式設置 / 74

第4 章 個人所得稅扣繳方法
4．1 個人所得稅扣繳基礎 / 79
4．1．1 自然人納稅人識別號 / 79
4．1．2 個人所得稅的扣繳流程 / 80
4．1．3 個人所得稅扣繳新增權利義務 / 80
4．2 個人所得稅全員全額扣繳申報 / 81
4．2．1 個人所得稅申報規(guī)定 / 81
4．2．2 居民個人所得稅申報 / 83
4．2．3 非居民個人所得稅申報 / 83
4．2．4 經(jīng)營所得個人所得稅申報 / 84
4．2．5 綜合所得個人所得稅申報 / 85
4．2．6 其他個人所得稅申報 / 85
4．3 個人所得稅基礎信息采集申報 / 87
4．3．1 個人所得稅基礎信息采集 / 87
4．3．2 個人所得稅扣繳申報表 / 88
4．3．3 個人所得稅扣繳申報填報注意 / 88

第5 章 個人所得稅報稅系統(tǒng)操作方法
5．1 手機移動端操作流程 / 95
5．1．1 手機移動端下載渠道 / 95
5．1．2 手機移動端注冊流程 / 95
5．1．3 手機移動端界面操作 / 100
5．1．4 手機端操作常見問題 / 106
5．2 扣繳客戶端操作流程 / 107
5．2．1 扣繳客戶端采集人員信息操作流程 / 107
5．2．2 扣繳客戶端采集專項附加信息操作流程 / 114
5．2．3 扣繳客戶端綜合所得申報操作流程 / 120
5．2．4 扣繳客戶端分類所得申報操作流程 / 126
5．2．5 扣繳客戶端繳納稅款操作流程 / 127
5．2．6 扣繳客戶端注意事項 / 128
5．3 個人所得稅常見問題 / 129
5．3．1 個人所得稅專項扣除常見問題 / 129
5．3．2 個人所得稅計算申報常見問題 / 131

第6 章 個人所得稅籌劃方法
6．1 個人所得稅納稅籌劃的原則 / 135
6．2 工資薪金所得個人所得稅籌劃 / 136
6．2．1 工資薪金所得個人所得稅籌劃方法 / 136
6．2．2 工資薪金所得個人所得稅籌劃案例 / 138
6．3 勞務報酬所得個人所得稅籌劃 / 140
6．3．1 勞務報酬所得個人所得稅籌劃方法 / 140
6．3．2 勞務報酬所得個人所得稅籌劃案例 / 142
6．4 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃 / 144
6．4．1 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃方法 / 144
6．4．2 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃案例 / 145
6．5 年終獎金所得個人所得稅籌劃 / 145
6．5．1 年終獎金個人所得稅籌劃方法 / 146
6．5．2 年終獎金個人所得稅籌劃案例 / 146
6．6 經(jīng)營所得個人所得稅籌劃 / 147
6．7 外籍人士個人所得稅籌劃 / 147
6．8 個人所得稅減免優(yōu)惠政策 / 148
6．9 已廢止個人所得稅優(yōu)惠政策 / 158

附 錄 / 163
中華人民共和國個人所得稅法 / 163
中華人民共和國個人所得稅法實施條例 / 170
個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行） / 177
個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行） / 183