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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》本書在介紹內(nèi)部審計(jì)的基本理論和基礎(chǔ)知識(shí)的基礎(chǔ)上，從電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際審計(jì)工作出發(fā)，結(jié)合現(xiàn)行的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范，全面細(xì)致地介紹了電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部工作的方法和技巧，并附有大量的典型審計(jì)案例。本次修編主要突出體現(xiàn)了黨的十八大以來國家審計(jì)模式和管理體系變化對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)提出的新要求，中央八項(xiàng)規(guī)定和國家重大經(jīng)濟(jì)政策對(duì)電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部管理提出了的新要求，近年來電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出了新的要求。集中修編內(nèi)容有：章根據(jù)《審計(jì)署在關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》對(duì)內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)、職能進(jìn)行了明確，根據(jù)國家電網(wǎng)審計(jì)管理體系變革對(duì)審計(jì)管理模式和審計(jì)問題整改方式進(jìn)行了調(diào)整和補(bǔ)充。第三章根據(jù)國家電網(wǎng)營業(yè)收入、成本費(fèi)用、電價(jià)政策以及中央八項(xiàng)規(guī)定的要求進(jìn)行了大幅度補(bǔ)充和細(xì)化。第六章重點(diǎn)增加了工程剩余物資的審計(jì)檢查，并刪除了工程概算審計(jì)的部分內(nèi)容及有關(guān)表格。

作者簡(jiǎn)介

　　《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》宋志華，男，1964年4月出生，中共黨員，研究生學(xué)歷，江西省電力有限公司副總經(jīng)濟(jì)師，高會(huì)計(jì)師，長期在電網(wǎng)企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理、審計(jì)管理、物資管理等工作，具有較豐富的財(cái)務(wù)、審計(jì)專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。先后主持電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目100多項(xiàng)，編著或參與編著出版了《電網(wǎng)項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)》、《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》、《電網(wǎng)基建財(cái)務(wù)管理》，并在相關(guān)刊物上發(fā)表多篇專業(yè)論文。2009年被授予“國家電網(wǎng)公司專業(yè)管理”。陳圣朝，男，漢族，1966年9月出生，1990年7月參加工作，研究生學(xué)歷，國網(wǎng)江西省電力有限公司柘林水電廠黨委書記兼副廠長，江西省送變電工程有限公司監(jiān)事，高會(huì)計(jì)師，長期從事財(cái)務(wù)管理、審計(jì)管理工作，具有豐富的財(cái)務(wù)、審計(jì)專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《財(cái)會(huì)月刊》、《中國內(nèi)部審計(jì)》等專業(yè)刊物發(fā)表論文10余篇，與人合作出版審計(jì)著作兩部，多篇主筆論文榮獲全國論文二、三等獎(jiǎng)，先后主持開展省企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目20余項(xiàng)、地市企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目100多項(xiàng)。主持完成的管理創(chuàng)新課題兩個(gè)榮獲省部一等獎(jiǎng)，三個(gè)榮獲省部二等獎(jiǎng)。五次榮獲省部財(cái)務(wù)審計(jì)類先進(jìn)工作者，2017年榮獲全國內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者。2013年被授予“國家電網(wǎng)公司財(cái)審優(yōu)秀人才”。張修桂，男，1970年2月出生，中共黨員，大學(xué)學(xué)歷，碩士學(xué)位，高會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任國網(wǎng)江西省電力有限公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部副主任，南昌大學(xué)會(huì)計(jì)專碩社會(huì)實(shí)踐導(dǎo)師。先后履職于地市供電公司財(cái)務(wù)、審計(jì)部主任、省公司審計(jì)部處長、基層單位總會(huì)計(jì)師等崗位。擔(dān)任多個(gè)國家電網(wǎng)公司審計(jì)項(xiàng)目主審，20余個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)案例、審計(jì)課題獲總部表彰，評(píng)為國家電網(wǎng)公司審計(jì)工作先進(jìn)個(gè)人，10余篇專業(yè)課題論文先后在中國內(nèi)審協(xié)會(huì)、全國電力行業(yè)、國家電網(wǎng)公司及省內(nèi)獲獎(jiǎng)。

圖書目錄

前言
第一章內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)1
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)程序
第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)證據(jù)
第四節(jié) 國家電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的方法和特點(diǎn)
第二章企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
第四節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
第三章電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)
第三節(jié) 主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)
第四節(jié) 其他收支事項(xiàng)審計(jì)
第四章電力營銷管理審計(jì)
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 電量與電費(fèi)審計(jì) 第三節(jié) 銷售電價(jià)審計(jì)
第四節(jié) 營銷基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理審計(jì)
第五章資產(chǎn)管理審計(jì)
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 貨幣資金和應(yīng)收款項(xiàng)的審計(jì)
第三節(jié) 實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)
第四節(jié) 長期股權(quán)投資和其他資產(chǎn)的審計(jì)
第六章工程項(xiàng)目審計(jì)
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 前期工作管理審計(jì)
第三節(jié) 工程招投標(biāo)管理審計(jì)
第四節(jié) 工程合同管理審計(jì)
第五節(jié) 工程物資管理審計(jì)
第六節(jié) 工程概算和結(jié)算管理審計(jì)
第七節(jié) 工程財(cái)務(wù)管理審計(jì)
第八節(jié) 竣工驗(yàn)收和竣工決算審計(jì)
第七章電網(wǎng)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易與集體企業(yè)審計(jì)
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易管理程序?qū)徲?jì)
第三節(jié) 關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允性審計(jì)
第四節(jié) 關(guān)聯(lián)交易真實(shí)性審計(jì)
第五節(jié) 電網(wǎng)集體企業(yè)特點(diǎn) 181
第六節(jié) 電網(wǎng)集體企業(yè)審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容 185
第八章企業(yè)績(jī)效審計(jì)與重大政策落實(shí)情況審計(jì) 190
第一節(jié) 概述 190
第二節(jié) 企業(yè)績(jī)效審計(jì)的內(nèi)容和評(píng)價(jià)指標(biāo) 195
第三節(jié) 企業(yè)績(jī)效審計(jì)的方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 199
第四節(jié) 重大政策落實(shí)情況審計(jì) 203 第九章審計(jì)報(bào)告 206
第一節(jié) 審計(jì)報(bào)告的作用和依據(jù) 206
第二節(jié) 審計(jì)報(bào)告的對(duì)象和方式 208
第三節(jié) 審計(jì)報(bào)告的編制和要求 210
第四節(jié) 審計(jì)報(bào)告的格式和內(nèi)容 212
第十章電網(wǎng)企業(yè)典型審計(jì)項(xiàng)目案例 215
第一節(jié) 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 215
第二節(jié) 財(cái)務(wù)收支審計(jì) 233
第三節(jié) 績(jī)效審計(jì) 245
第四節(jié) 工程項(xiàng)目管理審計(jì) 254
第五節(jié) 電價(jià)執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì) 258
第十一章電網(wǎng)企業(yè)典型問題案例 261
第一節(jié) 造成企業(yè)成本不真實(shí)的典型案例 261
第二節(jié) 利用多種手段套取資金的典型案例 270
第三節(jié) 電力營銷管理不到位的典型案例 276
第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的典型案例 286
參考文獻(xiàn) 291