中小企業(yè)納稅常見問題解答

目錄
第一章 稅收基礎(chǔ)知識
1.什么是稅收？
2.什么是稅法？
3.稅收和稅法有什么關(guān)系？
4.什么是稅收的構(gòu)成要素，這些要素分別是什么？
5.什么是納稅義務(wù)人？
6.什么是負稅人？
7.什么是代扣代繳義務(wù)人？
8.什么是納稅單位？
9.什么是課稅對象？
10.什么是計稅依據(jù)？
11.課稅對象與計稅依據(jù)有什么關(guān)系？
12.什么是稅目？
13.什么是稅率？
14.什么是納稅環(huán)節(jié)？
15.什么是納稅期限？
16.什么是納稅地點？
17.什么是減稅免稅？
18.我國現(xiàn)行的稅種有哪些？
19.什么是流轉(zhuǎn)稅？
20.什么是所得稅？
第二章 增值稅
21.哪些行為需要繳納增值稅？
22.增值稅的計稅原理是什么?
23.什么是“營改增”改革？
24.什么是增值稅納稅人與扣繳義務(wù)人？
25. 增值稅的納稅人劃分為哪幾類？
26. 什么樣的納稅人可以劃為增值稅小規(guī)模納稅人？
27. 我國現(xiàn)行增值稅的征稅范圍是什么？
28. 什么是視同銷售，對視同銷售貨物行為的征稅有什么規(guī)定？
29. 哪些納稅行為適用增值稅的基本稅率？
30. 哪些納稅行為適用增值稅的低稅率？
31. 哪些納稅行為適用增值稅的零稅率？
32. 哪些情況下適用增值稅的征收率，如何計算應(yīng)納稅額？
33. 哪些情況下適用增值稅的一般計稅方法，如何計算應(yīng)納稅額？
34. 哪些情況下適用增值稅的簡易計稅方法，如何計算應(yīng)納稅額？
35. 增值稅具有哪些優(yōu)惠？
36. 增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)的發(fā)生時間是如何規(guī)定的？
37. 增值稅的納稅地點是如何規(guī)定的？
38. 增值稅的納稅期限是如何規(guī)定的？
39. 一般納稅人的增值稅納稅申報表如何填報？
40. 小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報表如何填報？
41. 增值稅如何進行納稅籌劃？
第三章 消費稅
42. 什么是消費稅？
43. 消費稅有什么特點？
44. 消費稅的納稅人有哪些？
45. 哪些消費品屬于應(yīng)納稅消費品？
46. 消費稅的稅目有哪些？
47. 什么是消費稅的納稅環(huán)節(jié)？
48. 消費稅具體的納稅環(huán)節(jié)有哪些？
49. 消費稅的稅率一般規(guī)定是什么？
50. 兼營情況下，如何確定稅率？
51. 如何計算消費稅？
52. 哪些銷售行為應(yīng)交消費稅？
53. 定額稅率情況下的計稅依據(jù)是什么？
54. 應(yīng)稅消費品的銷售額如何確定？
55. 應(yīng)稅消費品的銷售額中外購已稅消費品已納消費稅的扣除范圍有哪些？
56. 什么是委托加工應(yīng)稅消費品？
57. 委托加工條件下怎樣代收代繳應(yīng)納消費稅？
58. 委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅怎樣計算？
59. 用委托加工收回的應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品時如何計算征收消費稅？
60. 進口應(yīng)稅消費品的納稅義務(wù)人、課稅對象、稅率和其他規(guī)定是什么？
61. 進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額如何計算？
62. 出口應(yīng)稅消費品的免稅規(guī)定有哪些？
63. 出口應(yīng)稅消費品退稅的企業(yè)有哪些？
64. 出口應(yīng)稅消費品退稅的范圍是什么？
65. 出口應(yīng)稅消費品退稅稅率有哪些規(guī)定？
66. 出口應(yīng)稅消費品退稅如何計算？
67. 消費稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間怎樣確定？
68. 消費稅的納稅期限是什么？
69. 消費稅的納稅地點怎樣規(guī)定？
70. 報繳稅款的方法有什么？
71. 消費稅的納稅申報表如何填報？
72. 消費稅如何進行納稅籌劃？
第四章 城市維護建設(shè)稅及教育費附加
73. 什么是城市維護建設(shè)稅？
74. 城市維護建設(shè)稅有什么特點？
75. 城市維護建設(shè)稅的征稅范圍是什么？
76. 城市維護建設(shè)稅的納稅人有哪些？
77. 城市維護建設(shè)稅的稅率有哪些規(guī)定？
78. 在選擇城市維護建設(shè)稅的稅率時有哪些特殊情況？
79. 城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)是什么？
80. 城市維護建設(shè)稅的稅收減免上有哪些規(guī)定？
81. 城市維護建設(shè)稅的應(yīng)納稅額如何計算？
82. 城市維護建設(shè)稅的納稅地點有哪些規(guī)定？
83. 城市維護建設(shè)稅的納稅申報表如何填報？
84. 什么是教育費附加？
85. 教育費附加的計征依據(jù)是什么？
86. 教育費附加計征比率是多少？
87. 教育費附加的優(yōu)惠減免有哪些規(guī)定？
88. 教育費附加如何計算？
89. 教育費附加的納稅申報表如何填報？
第五章 企業(yè)所得稅
90. 什么是企業(yè)所得稅？
91. 企業(yè)所得稅有什么特點？
92. 企業(yè)所得稅的納稅人有哪些？
93. 企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人和非居民企業(yè)納稅人有什么區(qū)別？
94. 居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅義務(wù)有什么不同？
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