稅收理論與實務（第4版）

第1章概論
1.1稅收的概念
1.2稅收制度
1.3中國現(xiàn)行的稅法體系
本章小結(jié)
習題

第2章流轉(zhuǎn)稅制
2.1流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)和特征
2.2我國現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)稅體系
2.3流轉(zhuǎn)稅制設計
本章小結(jié)
習題

第3章增值稅
3.1增值稅概述
3.2增值稅征稅范圍、納稅義務人和稅率
3.3增值稅應納稅額的計算
3.4增值稅的出口貨物勞務、跨境應稅行為退（免）稅
3.5增值稅的征收管理
3.6增值稅專用發(fā)票的使用
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習題

第4章消費稅
4.1消費稅概述
4.2消費稅納稅義務人、稅目及稅率
4.3消費稅的計稅依據(jù)
4.4消費稅應納稅額的計算
4.5消費稅的出口退（免）稅
4.6消費稅的征收管理
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習題

第5章關稅
5.1關稅概述
5.2關稅的征稅對象、納稅義務人及稅率
5.3關稅應納稅額的計算
5.4關稅征收管理
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習題

第6章所得稅制
6.1所得稅制概述
6.2所得稅制類型
6.3所得稅制設計
本章小結(jié)
習題

第7章企業(yè)所得稅
7.1企業(yè)所得稅概述
7.2企業(yè)所得稅納稅義務人、征稅對象及稅率
7.3企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
7.4企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務處理
7.5企業(yè)重組的所得稅處理
7.6企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
7.7企業(yè)所得稅應納稅額的計算
7.8企業(yè)所得稅的征收管理
7.9特別納稅調(diào)整
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習題

第8章個人所得稅
8.1個人所得稅概述
8.2個人所得稅納稅義務人、征稅對象及稅率
8.3個人所得稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
8.4個人所得稅的申報繳納
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習題

第9章資源課稅
9.1資源課稅概述
9.2資源稅
9.3城鎮(zhèn)土地使用稅
9.4耕地占用稅
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習題

第10章財產(chǎn)課稅
10.1財產(chǎn)課稅概述
10.2房產(chǎn)稅
10.3契稅
10.4車船稅
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習題

第11章行為目的課稅
11.1行為目的課稅概述
11.2印花稅
11.3土地增值稅
11.4城市維護建設稅及教育費附加
11.5車輛購置稅
11.6環(huán)境保護稅
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習題

習題參考答案

參考文獻