總經理財務管理一本通

第1 章 優(yōu)秀總經理的標準：
懂財務才能做好公司管理
一個合格且優(yōu)秀的總經理得懂財務，這樣才能更好地管理公司的業(yè)務、人事和未
來發(fā)展。
1.1 財務是總經理繞不開的課題 /2
1.1.1 需要具備的財務理念和技能 /2
1.1.2 樹立正確的財務觀念 /5
1.1.3 了解公司的資金運動方向 /6
1.1.4 給公司制定恰當的財務目標 /8
1.2 財報是企業(yè)無聲的語言，總經理要會看 /11
1.2.1 主要的財務報表 /11
1.2.2 什么是財務報表附注 /15
1.2.3 財務情況說明書包含的內容 /17
1.2.4 3 個步驟教你如何看報表 /18
1.2.5 總經理要了解如何判斷財務報告重大錯報 /19
1.3 學會財務分析方法才能做好管理與決策 /22
1.3.1 透過負債規(guī)?？促Y本結構 /22
1.3.2 從可運用資金看財務風險 /24
1.3.3 透析利潤看真正的盈利能力 /26
1.3.4 從企業(yè)營運能力看資產管理水平 /28
1.3.5 上市公司的財務分析指標 /31
第2 章 學內部控制和財務管理，
做好全局掌控
總經理學會看財務報表是一項最基本的工作技能，而要想更有效地管理公司，還
需要學習內部控制和財務管理。
2.1 總經理做好內部控制，治理好公司 /34
2.1.1 內部控制的具體內容和執(zhí)行方法 /34
2.1.2 企業(yè)內部控制工作中總經理的職責 /36
2.1.3 風險管理是內部控制的主要內容 /38
2.2 懂內部控制的缺陷，做出相應的防范措施 /40
2.2.1 如何判斷公司的內部控制存在缺陷 /41
2.2.2 內部控制要做好各層級的職責分工 /42
2.2.3 總經理要讓財務總監(jiān)成為自己的幫手 /43
2.3 總經理做好財務細節(jié)管理，讓公司運轉有序 /45
2.3.1 充分利用賬外空間，提高財務管理能力 /46
2.3.2 要嚴格管理原始憑證 /48
2.3.3 監(jiān)督好企業(yè)的對賬和結賬工作 /49
2.3.4 了解企業(yè)會計資料的保管期限 /50
2.4 嚴格管理財務人員，為公司建立財務屏障 /52
2.4.1 合理設置財務崗位，讓員工各司其職 /52
2.4.2 規(guī)范財務人員的考核制度 /53
2.4.3 制定出激勵財務人員的方案和辦法 /55
第3 章 學現(xiàn)金流和應收應付款，
看清公司周轉
總經理要很好地掌握公司的財務情況，就要學習公司現(xiàn)金流和應收應付款相關的
財務知識，了解公司的資金周轉情況。
3.1 總經理管好現(xiàn)金流，讓企業(yè)有錢可用 /58
3.1.1 確定最佳現(xiàn)金持有量 /58
3.1.2 總經理組織財會人員定期清查庫存現(xiàn)金 /61
3.1.3 加強銀行存款的管理 /62
3.1.4 支票結算應注意的問題 /63
3.2 總經理從現(xiàn)金流看企業(yè)的現(xiàn)金償債能力 /64
3.2.1 分析公司的現(xiàn)金償債能力 /65
3.2.2 做好未來現(xiàn)金流的預測 /66
3.2.3 現(xiàn)金流量表提供的實用信息 /67
3.3 應收賬款收回來了才是資產 /70
3.3.1 督促財務人員定期核對往來賬 /70
3.3.2 對是否該延長信用期做出合理判斷 /71
3.3.3 清楚其他應收賬款中的“秘密” /73
3.4 可怕的不是應付賬款多，是應付賬款不實 /75
3.4.1 貪污現(xiàn)金折扣是應付賬款易出現(xiàn)的問題 /75
3.4.2 改善應付賬款管理的對策 /77
第4 章 學資產與存貨，
搞清公司到底有沒有錢
作為公司的總經理或管理者，了解公司的資產和存貨狀況是理所應當的。資產和
存貨是公司擁有的財富，科學地管理并合理運用資產和存貨，可以給公司帶來經
營收益。
4.1 資產是本，日常管理和盤點工作很重要 /80
4.1.1 熟悉固定資產日常管理的工作內容 /80
4.1.2 定期組織財務人員進行資產盤點 /82
4.1.3 做好資產評估才能更好地管理資產 /84
4.2 資產會貶值，總經理要懂折舊、攤銷和清理 /87
4.2.1 要知道固定資產折舊的方法與要求 /87
4.2.2 不可忽視的無形資產攤銷 /88
4.2.3 了解需要進行固定資產清理的情形 /90
4.3 存貨放著是浪費，賣出去了才能贏利 /92
4.3.1 總經理要協(xié)助生產部門確定合理存貨量 /92
4.3.2 了解企業(yè)發(fā)出存貨的成本計量方法 /93
4.3.3 督促財會人員做好存貨跌價準備的核算 /96
4.4 總經理學習存貨管理，做好確認計量 /97
4.4.1 存貨按照經濟內容分類有7 種 /97
4.4.2 總經理要明白什么是從計量角度確認存貨 /98
4.4.3 存貨管理中有哪些舞弊行為 /99
第5 章 學管控成本、費用和薪酬，
明白錢去哪兒了
作為公司的總經理，不僅要知道公司的資產和收入狀況，還要了解成本、費用和
薪酬等開支狀況，有進有出，公司才能向前發(fā)展。
5.1 總經理熟悉各項成本，了解企業(yè)的大開支 /104
5.1.1 財務工作中會涉及的成本種類 /104
5.1.2 總經理要協(xié)助制定目標成本 /105
5.1.3 學會抑制較大的成本開支 /107
5.2 不能小覷各種費用，管不好就會使財務亂套 /108
5.2.1 嚴格控制公司的業(yè)務招待費支出 /108
5.2.2 總經理要善于發(fā)現(xiàn)制造費用的“貓膩” /110
5.2.3 計提各部門員工薪酬時要先計入對應的費用 /112
5.2.4 做好其他一些費用的控制 /114
5.3 管好職工薪酬，總經理才能管好人與財 /115
5.3.1 總經理要學會及時調整薪酬制度 /116
5.3.2 在經營過程中不斷完善薪酬激勵制度 /117
5.3.3 總經理要學會利用彈性福利制度 /120
5.3.4 獎金的激勵作用明顯，但不可亂發(fā) /122
第6 章 學融資管理，
為公司減輕資金運營負擔
通過向外融資，可以給公司的資金運營減輕負擔。而在執(zhí)行融資計劃的過程中，
總經理和管理者一定要清楚適合公司的融資方式以及注意融資風險的防范。
6.1 拓展維護融資渠道，落實融資計劃和方案 /124
6.1.1 總經理首先要了解公司的資金需求情況 /124
6.1.2 預測資金需求量是融資管理的起點 /125
6.1.3 為公司尋找新穎的融資渠道和方式 /128
6.1.4 總經理要學會尋求政策性融資 /130
6.2 總經理對融資提高警惕才能降低用錢風險 /132
6.2.1 時刻關注融資進度，降低融資風險 /132
6.2.2 在進行融資活動時要謹防詐騙 /133
6.2.3 總經理要牢記融資的五大誤區(qū) /136
6.2.4 判斷公司是否適合股權眾籌的標準 /137
6.2.5 股權眾籌融資有比較嚴格的流程 /138
第7 章 學投資決策，
準確把控資本帶來的收益
公司在發(fā)展過程中需要決策如何進行投資，當總經理和管理者學會如何制定出恰
當、準確的投資決策，不僅能為公司帶來收益，還能嚴格把控投資收益的質與量。
7.1 適當投資，為企業(yè)實現(xiàn)資本增值 /142
7.1.1 參與擬投資項目的盡職調查 /142
7.1.2 對擬投資項目進行可行性研究分析 /144
7.1.3 總經理要關注投資項目的風險和現(xiàn)金流 /147
7.1.4 學會計算內部收益率，判斷投資項目的財務效益 /149
7.1.5 學會預測投資回收期，做出合理的投資決策 /152
7.2 總經理要明白投資不是越多越好 /155
7.2.1 牢記幾種常見的投資陷阱 /155
7.2.2 學會中斷虧損項目，減少公司損失 /158
7.2.3 總經理要知道通貨膨脹對投資分析有影響 /159
第8 章 學稅務和風險控制，
更好地為公司護航
由于經營過程中涉及的稅務比較復雜，所以總經理也需要學習相關的稅務知識，
以監(jiān)督和引導員工正確處理稅務。公司在經營過程中會面臨各種風險，作為公司
的領導者，總經理和其他管理人員要學會控制風險，避免公司利益受損。
8.1 了解稅務的概況，履行好公司的納稅職責 /162
8.1.1 清楚公司的納稅人身份和適用稅率 /162
8.1.2 取消稅務登記證后仍要辦理稅務登記 /165
8.1.3 總經理要明確公司該交哪些稅 /166
8.1.4 總經理要對稅務處理流程有大概的了解 /170
8.2 了解稅收優(yōu)惠政策，做好稅務籌劃準備 /173
8.2.1 增值稅、消費稅及相關聯(lián)稅種的優(yōu)惠政策 /173
8.2.2 印花稅的優(yōu)惠政策 /174
8.2.3 企業(yè)所得稅和個人所得稅的優(yōu)惠政策 /175
8.2.4 房產稅、契稅的優(yōu)惠政策 /178
8.2.5 城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅和耕地占用稅
的優(yōu)惠政策 /180
8.2.6 車船使用稅、車輛購置稅的優(yōu)惠政策 /181
8.2.7 其他稅種的優(yōu)惠政策 /182
8.3 學習稅務籌劃，為公司謀利 /183
8.3.1 掌握稅務籌劃的切入點，節(jié)稅很簡單 /184
8.3.2 什么是合理避稅 /185
8.3.3 利用稅收優(yōu)惠進行稅務籌劃時的要素 /188
8.4 總經理懂風險控制，為公司發(fā)展披荊斬棘 /191
8.4.1 以風險控制為導向，建立內部審計制度 /191
8.4.2 總經理如何分散財務風險 /193
第9 章 學全面預算管理，
防止公司過度透支而破產
總經理和管理者要帶領旗下員工做好全面預算工作，控制經營成本，預測經營收入，
對收支情況做到心里有數，防止公司在不知不覺中透支，導致公司無法繼續(xù)經營，
面臨破產危機。
9.1 了解全面預算管理的流程和構成 /196
9.1.1 預算管理的起點是要有公司戰(zhàn)略目標 /196
9.1.2 全面預算管理的內容框架 /198
9.1.3 全面預算管理的流程圖 /200
9.1.4 預算的組織實施和監(jiān)控 /201
9.2 總經理了解財務預算的內容，指導財務預算工作 /202
9.2.1 現(xiàn)金預算反映現(xiàn)金收支活動情況 /202
9.2.2 生產費用預算反映成本和費用的支出情況 /203
9.2.3 預計三大財務報表數據 /205
9.2.4 資本預算反映資本支出活動的狀況 /209
9.3 要想預算不脫軌，進行預算審核、分析、
調整及考核 /210
9.3.1 總經理進行預算審核讓預算不脫軌 /210
9.3.2 預算分析的4 種方法 /211
9.3.3 預算調整的原則和幾種常見方法 /212
9.3.4 只執(zhí)行不考核，預算就是空中樓閣 /214
9.4 重視預算管理的誤區(qū)，總經理不走彎路 /216
9.4.1 預算就是計算出一些匯總數據 /216
9.4.2 公司一定會按照預算結果往前發(fā)展 /217
9.4.3 制訂財務計劃就是預算管理 /218