地方稅務(wù)稽查案例精選

造業(yè)
行業(yè)稽查方法綜述
案例1隱身儲物柜里的“秘室”
——某鍋爐設(shè)備有限公司涉稅案
案例2 虛估的原材料
——某電器實業(yè)有限公司虛列成本偷稅案
案例3 混在生產(chǎn)線數(shù)據(jù)中的“真相”
——某有限公司少計收入偷稅案
案例4 隱身的錨鏈
——某錨鏈股份有限公司涉稅案
案例5 “成本費用利潤率”大幅下降的秘密
——某化工股份有限公司涉稅案
案例6 “大數(shù)據(jù)”技術(shù)厘清傭金的數(shù)據(jù)“亂麻”
——某電梯股份有限公司涉稅案
案例7 小憑證背后的千萬元大稅案
——某集團(tuán)公司少繳稅款案
案例8 埋在塵封八年賬簿里的超級“小金庫”
——某有限公司偷稅案
案例9 飛馳的電動車
——某電動車有限公司重大涉稅案
案例10 謎 局
——某造船有限公司涉稅案
案例11 消失的鋰電池
——某電池有限公司隱匿收入偷稅案
案例12 “神秘倉庫”隱匿多年“變異投資”暗藏玄機(jī)
——某冶煉廠涉稅案
案例13 稅、警聯(lián)手從“石頭”縫里挖出百萬稅款
——某采石廠稅案
案例14 藏在成本核算中的“隱形之手”
——某起重設(shè)備集團(tuán)少繳稅款案
案例15 “互聯(lián)網(wǎng)+稽查”勘破土地的奧秘
——某國有企業(yè)集團(tuán)下屬A、B公司涉稅案
案例16 順查逆查雙管齊下 外部信息完善證據(jù)
——某化學(xué)有限公司稅案
案例17 虛開廣告業(yè)發(fā)票究竟為哪般？
——某紡織有限公司偷稅案
案例18 逃稅的“現(xiàn)金池”
——A、B外資企業(yè)關(guān)聯(lián)稅案
案例19 細(xì)節(jié)與真相
——某電子有限公司涉稅案

房地產(chǎn)業(yè)
行業(yè)稽查方法綜述
案例20 內(nèi)查賬面找疑點 外調(diào)信息明真相
——某城投開發(fā)有限公司稅案
案例21 隱藏在財政補(bǔ)貼背后的價外收入
——某房地產(chǎn)開發(fā)公司偷稅案
案例22 尋找“失蹤”的面積
——某商用置業(yè)有限公司偷稅案
案例23 鍥而不舍追疑點 一著不讓揭真相
——某房產(chǎn)公司虛列成本稅案
案例24 多管齊下掀開“虛列”的面紗
——甲開發(fā)公司虛列成本少繳土地增值稅案
案例25 頻繁紅沖露馬腳 異常賬戶顯端倪
——某置業(yè)有限公司偷稅案
案例26 一步到位的賬務(wù)處理 含含糊糊的借款費用
——某集團(tuán)公司資產(chǎn)運作中少繳稅款案
案例27 被精裝“修”掉的稅收
——某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司偷稅案
案例28 土地去哪兒了？
——某置業(yè)有限公司偷稅案
案例29 現(xiàn)場實地勘驗 查找虛列支出
——某開發(fā)公司虛列成本涉稅案
案例30 虛列銷售增成本 內(nèi)查外調(diào)現(xiàn)原形
——某資產(chǎn)管理有限公司偷稅案
案例31 收入去哪兒了？
——某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司涉稅案
案例32 數(shù)據(jù)分析現(xiàn)疑點 內(nèi)查外調(diào)顯真相
——某房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算案
案例33 玩花樣少計收入 耍手段虛列成本
——某置業(yè)有限公司少繳土地增值稅案
案例34 稅收籌劃企圖瞞天過海 罔顧法規(guī)最終自咽苦果
——C公司偷稅案
案例35 海量數(shù)據(jù)難入手 模塊化檢查立奇功
——某開發(fā)公司少繳稅款案
案例36 巧用模型化繁為簡 多管齊下直擊關(guān)鍵
——某置業(yè)公司土地增值稅清算案
案例37 成本的小船說翻就翻
——某置業(yè)有限公司虛增成本偷稅案

建筑安裝業(yè)
行業(yè)稽查方法綜述
案例38 山窮水盡難入手 另辟蹊徑找源頭
——某建筑集團(tuán)股份有限公司涉稅案
案例39 因需而學(xué)拓思路 有備而查揭謎團(tuán)
——某水電安裝有限公司稅案
案例40 點多面廣難入手，三維分析找缺口
——某建筑集團(tuán)有限公司涉稅案
案例41 揭破資金謎局 還原事實真相
——某建筑企業(yè)少扣繳個人所得稅案

其他行業(yè)
行業(yè)稽查方法綜述
案例42 借鑒審計模式 提高檢查質(zhì)效
——某酒業(yè)銷售有限公司少繳稅款案
案例43 從天而降的“百貨部”
——某商場隱瞞收入偷稅案
案例44 虛開發(fā)票多列成本 偷梁換柱隱瞞收入
——某工程監(jiān)理有限責(zé)任公司偷稅案
案例45 “小”中介 隱藏“大”乾坤
——某房產(chǎn)中介公司隱匿賬外收入偷稅案
案例46 打在收入“縮水”+ 成本“擴(kuò)容”上的問號
——某設(shè)計院股份有限公司少繳稅款案
案例47 不翼而飛的4594人
——某駕駛員培訓(xùn)有限公司稅案
案例48 “象牙塔”背后的秘密
——某高校涉稅案
案例49 現(xiàn)金支付有“貓膩”，聯(lián)合執(zhí)法現(xiàn)真相
——某醫(yī)院少扣繳個人所得稅案
案例50 代開發(fā)票做文章 多維分析揭真相
——某律師事務(wù)所少申報繳納個人所得稅案


事 項 篇

自然人、資本交易、發(fā)票類

事項稽查方法綜述
◎ 自然人事項
案例51 圍繞發(fā)票尋黑幕 環(huán)環(huán)緊扣揭真相
——錢某銷售商業(yè)用房虛假申報偷稅案
案例52 查資金破解虛假股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議“貓膩”
——甲某轉(zhuǎn)讓股權(quán)少繳個人所得稅案
案例53 頻繁往來款 曲折案中案
——李某少繳個人所得稅案
◎ 資本交易事項
案例54 隱藏在上市植入成本中的千萬稅款
——某公司收購股權(quán)未扣繳個人所得稅案
案例55 深查細(xì)究揭謎團(tuán) 七輪博弈終定案
——某建筑工程有限公司股權(quán)交易核定稅案
◎ 發(fā)票事項
案例56 順藤摸瓜破解發(fā)票違法“案中案”
——某數(shù)碼公司、某設(shè)計院發(fā)票違法案
案例57 “縮水”的發(fā)票
——某酒店發(fā)票偷稅案
案例58 聯(lián)動共治，嚴(yán)厲打擊虛開普通發(fā)票
——某團(tuán)伙虛開普通發(fā)票案

反避稅事項
事項稽查方法綜述
案例59 縝密調(diào)查 科學(xué)界定 破解關(guān)聯(lián)交易
——某內(nèi)資企業(yè)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易反避稅調(diào)查實踐